Kerugian Modal & Kepemilikan Tunggal

Pemilik tunggal adalah bisnis tidak berbadan hukum yang dimiliki oleh satu orang. Sebagai pemilik tunggal, pendapatan, pengeluaran, dan kewajiban bisnis Anda tidak terpisah secara hukum dari pendapatan, pengeluaran, dan kewajiban pribadi Anda. Pemilik tunggal memiliki satu keuntungan besar dibandingkan para pelapor pajak perorangan yang tidak memiliki bisnis sendiri - mereka dapat mengambil pengurangan atas kerugian dan pengeluaran bisnis pada pengembalian pajak mereka.

Penghapusan Kerugian Modal

Ketika Anda menjual investasi atau jenis aset bisnis lainnya dengan harga lebih rendah dari yang Anda bayar untuk itu, Anda mengalami kerugian modal. Kerugian modal diperlakukan berbeda dari pengurangan biasa. Kerugian modal hanya dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal yang Anda peroleh ketika Anda menjual aset dengan harga lebih tinggi dari yang Anda bayarkan semula. Jika Anda tidak memiliki capital gain, Anda tidak dapat mengurangi kerugian modal atas pengembalian pajak Anda.

Kerugian Modal Jangka Panjang dan Jangka Pendek

Internal Revenue Service memperlakukan kerugian modal jangka pendek dan jangka panjang secara terpisah. Jika Anda memiliki aset selama lebih dari satu tahun sebelum Anda menjualnya, setiap kerugian yang Anda alami harus dicatat sebagai kerugian modal jangka panjang. Jika Anda memiliki aset Anda kurang dari setahun, Anda harus mencatat kerugian Anda sebagai kerugian jangka pendek. Kerugian modal jangka panjang hanya dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal jangka panjang dan kerugian jangka pendek hanya dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan jangka pendek.

Kerugian Modal yang Memenuhi Kualifikasi

Hampir semua yang Anda miliki yang memiliki nilai dianggap sebagai aset modal. Ini termasuk properti, kendaraan, peralatan kantor, dan mesin. Untuk mengklaim kerugian modal atas penjualan aset, itu harus terkait dengan bisnis Anda. Misalnya, Anda tidak dapat mengklaim kerugian modal atas penjualan komputer pribadi Anda kecuali jika Anda menggunakan komputer Anda terutama untuk tujuan bisnis. Satu-satunya pengecualian untuk aturan ini adalah investasi keuangan, seperti saham dan obligasi, yang dapat menimbulkan kerugian modal bagi pemilik bisnis dan individu.

Kerugian Biasa

Jika Anda tidak memiliki cukup capital gain yang dapat diimbangi dengan kerugian modal yang Anda alami, Anda mungkin dapat mengurangi sebagian kerugian bisnis Anda sebagai kerugian biasa. Misalnya, jika Anda berutang uang oleh pelanggan yang tidak membayar faktur, Anda dapat mengklaim kerugian bisnis biasa, yang dapat dikurangkan terlepas dari apakah Anda memiliki keuntungan untuk diimbangi. Selama Anda dapat memperkirakan kerugian Anda secara wajar, Anda dapat mengklaimnya sebagai kerugian biasa ketika Anda mengajukan pengembalian.