Pengurangan Pajak Usaha Kecil

Mempertahankan usaha kecil adalah pekerjaan yang mahal. Pemilik bisnis menghabiskan uang untuk peralatan, sewa, dan penggajian. Untungnya, Internal Revenue Service (IRS) memungkinkan pemilik bisnis untuk mengurangi biaya yang merupakan hasil dari menjalankan bisnis. Namun, banyak pemilik yang bingung mengenai biaya spesifik mana yang dapat dikurangkan dan bagaimana melaporkan pengeluaran pada SPT tahunan badan usaha. Mengetahui biaya bisnis umum mana yang dapat dikurangkan membantu pemilik mengurangi pendapatan kena pajak sambil mempertahankan cadangan kas.

Fakta

Agar suatu biaya dapat dikurangkan, biaya tersebut haruslah biasa dan perlu, menurut IRS. IRS mendefinisikan pengeluaran bisnis biasa yang diperlukan sebagai pengeluaran yang umum dan sesuai untuk perdagangan atau bisnis. Namun, biaya bisnis yang dapat dikurangkan tidak termasuk aset yang dikapitalisasi, biaya penggunaan pribadi, dan harga pokok penjualan. Biaya barang yang dijual dikurangkan terpisah dari pengeluaran bisnis lainnya.

Pengeluaran Bisnis Biasa

Contoh pengeluaran bisnis biasa dan yang diperlukan adalah persediaan, perbaikan dan pemeliharaan, layanan akuntansi, biaya hukum, dan perjalanan. Pengeluaran bisnis dilacak oleh pemilik dan dilaporkan pada laporan laba rugi. Laporan laba rugi, atau laporan laba rugi, digunakan untuk melaporkan pengeluaran atas pajak penghasilan badan. Biasanya, formulir pajak mencantumkan kategori pengeluaran dan membutuhkan laporan terlampir untuk pengeluaran tambahan. Pengurangan pajak bisnis adalah pengurangan langsung pendapatan. Oleh karena itu, menguntungkan bagi pemilik bisnis untuk secara akurat melacak semua pengeluaran.

Penggajian Dan Manfaat

Biasanya, biaya penggajian dan tunjangan karyawan adalah biaya terbesar dari pengusaha kecil. Penggajian dan tunjangan karyawan termasuk gaji kotor, upah per jam, asuransi kesehatan karyawan dan biaya administrasi untuk program pensiun perusahaan. Untungnya, gaji dan tunjangan karyawan adalah pengurangan pajak bisnis. Namun, IRS mewajibkan pengusaha untuk melaporkan pengembalian pajak tahunan dan triwulanan. Secara berkala, IRS mencocokkan jumlah yang dilaporkan pada laporan pajak gaji tahunan dengan jumlah yang dilaporkan pada laporan pajak penghasilan tahunan. Oleh karena itu, pemilik bisnis harus memastikan gaji dan tunjangan karyawan memiliki cadangan yang kuat.

Penyusutan

Penyusutan adalah pengurangan pajak penghasilan yang memungkinkan wajib pajak untuk memulihkan biaya properti tertentu, menurut IRS. IRS mencatat bahwa depresiasi adalah tunjangan tahunan untuk keausan properti. Contoh dari item yang dapat didepresiasi adalah server komputer. Sebagai contoh, server komputer digunakan oleh bisnis selama kurang lebih lima tahun dan dibebankan selama periode lima tahun. Namun, IRS memberikan insentif pajak yang memungkinkan usaha kecil untuk segera mengeluarkan aset tetap alih-alih selama masa manfaat aset. Beban penyusutan saat ini dilaporkan pada Formulir IRS 4562.

Pertimbangan

Pemilik bisnis bertanggung jawab untuk menjaga cadangan yang sesuai untuk setiap pengurangan pajak yang diambil pada pengembalian pajak penghasilan. Jika entitas menjalani audit IRS acak, faktur dan periksa salinan diperlukan untuk memvalidasi pengurangan. Selain itu, pemilik bisnis bertanggung jawab untuk mengetahui biaya mana yang tidak dapat dikurangkan. Biaya yang tidak dapat dikurangkan adalah penalti yang dinilai oleh lembaga pemerintah dan biaya untuk penggunaan pribadi properti bisnis.