Hukum Pajak Federal untuk Usaha Kecil

Pajak berlaku untuk usaha kecil di tingkat federal, negara bagian dan lokal, dan pemilik usaha kecil harus memperhatikan masing-masing untuk menghindari kesalahan pengarsipan. Undang-undang pajak federal untuk usaha kecil berada di bawah wewenang Internal Revenue Service, yang menyediakan kalender pajak yang ketat untuk pemilik usaha kecil untuk memastikan bahwa mereka mengirimkan pajak tepat waktu. Tidak seperti pajak individu, pengajuan pajak federal untuk usaha kecil tidak datang tetapi setahun sekali, melainkan terjadi sepanjang tahun.

Nomor Identifikasi Pemberi Kerja

Sebagian besar pemilik usaha kecil harus mengajukan Nomor Induk Pengusaha (EIN) ketika mereka membentuk dan mendaftarkan bisnis mereka. EIN mewakili nomor Jaminan Sosial bisnis, sehingga mengidentifikasikannya ke IRS untuk tujuan pengarsipan. Pemilik usaha kecil kemudian akan menggunakan EIN di setiap pengajuan pajak federal. (EIN terpisah dari nomor identifikasi yang disediakan negara, dan pemilik usaha kecil tidak boleh menempatkan EIN federal pada formulir negara kecuali diminta secara khusus.)

Pajak Pekerjaan

Pajak pekerjaan federal mencakup berbagai persyaratan pajak yang berbeda. Di antaranya, pemilik usaha kecil harus memotong pajak penghasilan, pajak Jaminan Sosial dan pajak Medicare dari gaji karyawan selama setiap siklus pembayaran. Pemilik usaha kecil juga harus membayar Pajak Pengangguran Federal (atau FUTA) dari dana bisnis mereka sendiri, karena karyawan tidak membayar pajak pengangguran di tingkat federal. Pemilik bisnis wiraswasta harus membayar Pajak Wirausaha, yang mewakili pajak Jaminan Sosial dan Medicare bagi mereka yang bekerja untuk diri mereka sendiri. Semua pajak pekerjaan harus diajukan dan dilaporkan sesuai dengan kalender pajak IRS dan menggunakan formulir yang benar.

Pajak Penghasilan Bisnis

Pemilik bisnis - atau bisnis itu sendiri - dikenakan pajak sesuai dengan pendapatan dari bisnis mereka, berdasarkan pada struktur bisnis yang mereka miliki. Misalnya, pemilik kepemilikan perseorangan mencatat semua keuntungan dan kerugian bisnis atas pajak pribadi mereka. Demikian pula, pemilik dari Perseroan Terbatas (LLC) memiliki opsi “pass-through” yang memungkinkan mereka untuk mencatat laba dan rugi bisnis atas pajak pribadi mereka. Namun, pemilik perusahaan harus mengajukan pajak bisnis yang terpisah, karena perusahaan tersebut mewakili badan hukumnya sendiri. Pemilik perusahaan (biasanya disebut "pemegang saham") dengan demikian membayar pajak dua kali: Mereka mengajukan keuntungan dan kerugian pendapatan pribadi pada laporan individu mereka, dan mereka juga mengajukan keuntungan dan kerugian bisnis pada pernyataan korporasi.