Batas Penghasilan untuk Berpartisipasi dalam IRA

Individual Retirement Accounts adalah rencana tabungan / investasi yang memberikan manfaat pajak. Dengan IRA tradisional dan Roth Anda tidak memiliki persyaratan penghasilan minimum asalkan penghasilan yang Anda peroleh setidaknya sebesar yang Anda kontribusikan. Namun, IRA tradisional dan Roth memiliki batas penghasilan maksimum yang berlaku untuk banyak pembayar pajak.

Identifikasi

IRS menetapkan batas penghasilan yang disebut aturan penghapusan yang mempengaruhi kontribusi Anda untuk IRA tradisional dan Roth. Aturan penghapusan untuk IRA tradisional dan Roth agak berbeda. Batas penghasilan berbeda-beda sesuai dengan status pengarsipan pajak Anda. Jika Anda memiliki program pensiun di tempat kerja, itu akan memengaruhi batas penghasilan Anda. IRS menyesuaikan batas penghasilan setiap tahun. Angka-angka yang digunakan adalah untuk tahun 2010.

fitur

IRS menggunakan penghasilan bruto Anda yang telah diubah yang dimodifikasi untuk menentukan apakah aturan penghapusan tidak berlaku atau tidak. Untuk setiap kategori status pengarsipan pajak ada dua jumlah AGI. Jumlah yang lebih kecil adalah titik di mana aturan penghapusan mulai berlaku. Jumlah yang lebih besar adalah titik di mana penghapusan fase selesai. Untuk IRA tradisional, penghentian secara bertahap mengurangi jumlah dana kontribusi yang dapat Anda kurangi dari pajak Anda. Untuk Roth IRA penghapusan fase mengurangi jumlah yang Anda dapat berkontribusi untuk IRA.

IRRA tradisional

Jika Anda mengajukan sebagai lajang atau kepala keluarga dan Anda tidak memiliki rencana pensiun di tempat kerja, tidak ada batas penghasilan penghapusan. Jika Anda memiliki program pensiun yang disediakan majikan, pengurangan pajak Anda mulai berkurang begitu AGI Anda mencapai $ 56.000 dan dihilangkan ketika AGI Anda sama dengan $ 66.000. Untuk seseorang yang sudah menikah dan mengajukan secara terpisah, penghentian secara bertahap dimulai dari nol AGI dan kontribusi tidak lagi dapat dikurangkan dari pajak ketika AGI sama dengan $ 10.000.

Jika Anda atau pasangan Anda tidak memiliki rencana pensiun di tempat kerja dan Anda mengajukan bersama, batas penghentian tidak berlaku. Jika Anda memiliki penghentian program pensiun yang disediakan perusahaan mulai dari $ 89.000 dan selesai ketika AGI Anda mencapai $ 109.000. Jika Anda tidak ditanggung oleh program pensiun di tempat kerja tetapi pasangan Anda, batas penghasilan Anda yang tidak berlaku adalah $ 167.000 dan $ 177.000.

Roth IRA

Untuk Roth IRA, jika status pengarsipan pajak Anda selain menikah dan pengarsipan bersama, jumlah yang Anda dapat berkontribusi berkurang mulai ketika AGI Anda sama dengan $ 105.000. Begitu AGI Anda mencapai $ 120.000, Anda tidak dapat memberikan kontribusi apa pun ke Roth IRA. Untuk orang yang sudah menikah dan mengajukan bersama, angkanya adalah $ 167.000 dan $ 177.000. Jika Anda telah berkontribusi ke Roth IRA di masa lalu, status dana di akun Anda tidak terpengaruh. Anda tidak bisa menambahkan lebih banyak uang.

Konversi Roth

Sebelum 2010, jika AGI Anda melebihi $ 100.000, Anda tidak bisa menggulingkan dana dari jenis program pensiun lain ke Roth IRA. Namun, Kongres membatalkan aturan ini efektif pada tahun 2010. Selain itu, karena IRS tidak mengklasifikasikan dana rollover sebagai kontribusi, aturan penghapusan IRS tidak berlaku.