Contoh Distribusi yang Tidak Berkualitas

Internal Revenue Service menetapkan 59½ sebagai usia yang memenuhi syarat untuk melakukan penarikan program pensiun bebas-penalti pada program pensiun yang ditangguhkan pajak seperti 401 (k) atau Roth IRA setelah pajak. Jika Anda menarik uang dari 401 (k) sebelum mencapai usia yang memenuhi syarat, Anda mengambil distribusi yang tidak memenuhi syarat dan paling sering akan bertanggung jawab untuk membayar pajak penghasilan dan biaya penalti penarikan awal 10 persen. Roth IRA berencana bekerja dengan cara yang sama, tetapi karena Anda sudah membayar pajak penghasilan atas kontribusi Anda, pajak penghasilan dan penalti pada distribusi yang tidak memenuhi syarat hanya akan berlaku untuk bagian pendapatan dari total saldo akun.

401 (k) Distribusi Kesulitan

Rencana 401 (k) dapat memungkinkan Anda untuk mengambil distribusi kesulitan yang tidak memenuhi syarat jika sifat kesulitan tersebut merupakan kebutuhan finansial yang mendesak dan berat, termasuk biaya kesehatan, pendidikan, dan yang terkait dengan perumahan. Ini termasuk biaya medis atau pemakaman, serta biaya kuliah pasca-sekolah, biaya pendidikan, dan kamar dan pondokan untuk tahun ajaran mendatang. Biaya perumahan yang memenuhi syarat termasuk uang muka dan biaya penutupan yang berkaitan dengan pembelian tempat tinggal utama, pembayaran yang diperlukan untuk mencegah penyitaan tempat tinggal utama dan beberapa biaya perbaikan untuk tempat tinggal utama.

401 (k) Distribusi Pinjaman

A 401 (k) distribusi pinjaman dapat atau tidak dapat diklasifikasikan sebagai distribusi yang tidak memenuhi syarat. Pinjaman yang Anda ambil untuk tujuan membeli rumah atau pinjaman yang Anda ambil dan membayar dalam waktu lima tahun tidak dianggap sebagai distribusi yang tidak memenuhi syarat. Namun, jika Anda mengambil pinjaman untuk membeli yang lain dan tidak membayar kembali pinjaman dalam waktu lima tahun, IRS menganggap pinjaman tersebut sebagai distribusi yang tidak memenuhi syarat. Misalnya, jika Anda meminjam $ 30.000 untuk membeli mobil dan membutuhkan waktu enam tahun untuk membayar kembali pinjaman, IRS menganggapnya sebagai distribusi yang tidak memenuhi syarat.

Distribusi Roth IRA

Roth Roth rencana memiliki lebih banyak aturan distribusi liberal daripada 401 (k) rencana. Jika Anda mengambil distribusi untuk membeli, misalnya, mobil, kapal atau membayar biaya pernikahan, distribusi tersebut tidak memenuhi syarat, sama halnya dengan 401 (k). Tidak seperti 401 (k), Roth IRA memberikan pengecualian untuk distribusi yang mengkategorikan penarikan untuk biaya pendidikan, pembelian rumah pertama kali, biaya hidup jika Anda menjadi cacat atau membayar biaya pemakaman sebagai distribusi yang memenuhi syarat. Menarik uang untuk alasan-alasan ini berarti Anda tidak akan dikenakan pajak penghasilan atau biaya penalti pada bagian pendapatan distribusi.

Distribusi Rollover

Distribusi langsung dengan maksud untuk menutup akun adalah contoh dari distribusi yang tidak memenuhi syarat yang berlaku untuk rencana pensiun Roth IRA dan 401 (k). Jumlah yang IRS anggap sebagai distribusi yang tidak memenuhi syarat, bagaimanapun, tidak sama untuk keduanya. IRS menganggap seluruh 401 (k) distribusi langsung menjadi tidak memenuhi syarat jika Anda tidak membuka akun pensiun baru dan menabung kembali dana dalam waktu 60 hari sejak penutupan akun lama. Dengan Roth IRA, bagian pendapatan dari total saldo adalah semua yang dianggap IRS sebagai distribusi yang tidak memenuhi syarat jika Anda tidak men-redepositkan dana dalam jendela 60 hari.