Mengapa Perusahaan Ingin Depresiasi Cepat?

Depresiasi memungkinkan Anda untuk menyebarkan biaya aset modal - aset bisnis yang bertahan lebih dari satu tahun - selama beberapa tahun daripada memiliki biaya besar di tahun pertama dan tidak ada biaya setelahnya. Umumnya, depresiasi menyebarkan biaya selama masa manfaat item, tetapi dalam beberapa kasus Anda dapat menggunakan depresiasi dipercepat untuk mengklaim pengeluaran sebelumnya, yang dapat menghemat uang bisnis Anda.

Penghematan Pajak

Semakin cepat Anda dapat menghapus aset modal Anda, semakin cepat Anda dapat mengklaim pengurangan atas biaya-biaya atas pajak Anda. Ini menurunkan tagihan pajak Anda lebih cepat daripada nanti. Misalnya, Anda membayar $ 40.000 untuk truk pengiriman baru. Jika Anda harus mendepresiasi secara merata selama 10 tahun, Anda akan mendapat potongan $ 4.000 setiap tahun, dan dibutuhkan 10 tahun sebelum Anda mendapatkan manfaat penuh. Jika Anda dapat mendepresiasinya hanya dalam lima tahun, Anda mengurangi $ 8.000 per tahun dan memulihkan biaya penuh hanya dalam lima tahun.

Pengurangan Utang

Dengan meminimalkan pajak yang harus Anda bayar lebih awal daripada lebih lambat, terutama dalam memulai bisnis baru, Anda dapat mengurangi pinjaman yang harus diambil perusahaan untuk membiayai operasi. Misalnya, jika penyusutan yang dipercepat pada kendaraan baru mengurangi pajak Anda sebesar $ 2.000 setiap tahun, itu berarti $ 2.000 lebih sedikit sehingga Anda harus meminjam dan membayar bunga pada tahun-tahun awal perusahaan. Terutama jika bisnis Anda membutuhkan investasi modal yang signifikan, manfaat pajak itu dapat membuat perbedaan besar bagi perusahaan yang sedang berkembang.

Akuntansi Pajak Terpisah

Secara teori mengklaim lebih banyak dari biaya penyusutan Anda atas pajak Anda akan menyebabkan laba lebih rendah di atas kertas sejak awal, karena lebih banyak biaya yang dihapuskan sebagai pengeluaran dalam beberapa tahun pertama setelah pembelian. Namun, itu belum tentu demikian, karena perusahaan dapat menyimpan satu set buku untuk keperluan pajak dan satu set terpisah untuk keperluan akuntansi umum, dengan set kedua menggunakan metode depresiasi yang berbeda. Prinsipal Akuntansi yang Diterima Secara Umum mensyaratkan bahwa metode penyusutan yang digunakan untuk tujuan akuntansi Anda "mencerminkan penggunaan dan pertumbuhan usang dari beberapa investasi modal." Sebagai contoh, katakanlah kode pajak memungkinkan Anda untuk menghapus seluruh pembelian $ 20.000 oven karena pengurangan depresiasi dipercepat khusus. Untuk tujuan akuntansi, GAAP mungkin mengharuskan Anda untuk menggunakan metode yang berbeda, seperti depresiasi garis lurus atau depresiasi saldo menurun ganda untuk menyebarkan biaya-biaya tersebut secara lebih akurat selama masa manfaat oven.

Peringatan

Ketika Anda merencanakan pengeluaran di masa depan, menggunakan depresiasi cepat berarti pengurangan depresiasi Anda berakhir lebih cepat, artinya bisnis Anda akan memiliki lebih banyak penghasilan kena pajak di tahun-tahun berikutnya, begitu tunjangan depresiasi habis. Jika Anda baru memulai dan tidak mengharapkan keuntungan besar selama beberapa tahun, pengurangan depresiasi mungkin bernilai lebih dari lima tahun di jalan daripada nilainya tahun ini. Sebagai contoh, katakanlah Anda berada di braket pajak 15 persen untuk beberapa tahun pertama, tetapi kemudian bisnis lepas landas di tahun lima dan Anda berada di braket 35 persen. Jika Anda menggunakan depresiasi cepat, Anda mungkin sudah menggunakan semua deduksi Anda untuk menghemat 15 sen per dolar, ketika mereka akan menghemat 35 sen per dolar di tahun-tahun berikutnya.