Cara Menangani Hutang Akun dalam Laporan Arus Kas

Pada laporan keuangan, pendapatan bisnis Anda dan uang tunai Anda tidak sama. Pada laporan laba rugi perusahaan, hutang dagang - tagihan yang belum Anda bayar - adalah entri negatif, yang menunjukkan hilangnya pendapatan. Laporan arus kas tidak memperlakukan utang sebagai negatif. Uang yang Anda sisihkan untuk membayar tagihan itu dianggap sebagai uang tunai yang belum mengalir ke mana pun.

Arus Kas dan Kelangsungan Hidup

Laporan laba rugi didasarkan pada akuntansi akrual. Jika Anda berhutang uang, itu dianggap sebagai hilangnya pendapatan, sama seperti uang yang terhutang ke perusahaan Anda juga dihitung sebagai keuntungan. Ini menunjukkan profitabilitas bisnis Anda.

Arus kas didasarkan pada akuntansi kas. Ini berkaitan dengan berapa banyak uang aktual yang Anda terima dan belanjakan. Itu tidak mengukur profitabilitas, tetapi dalam jangka pendek, lebih penting untuk tetap bertahan. Jika Anda memiliki banyak penghasilan tetapi tidak memiliki cukup uang untuk membayar tagihan atau karyawan, Anda mungkin berada dalam kesulitan.

Kegiatan operasi

Saat Anda menulis laporan arus kas, Anda memecahnya menjadi tiga kategori:

• Investasi. Uang yang dihabiskan untuk peralatan pabrik, misalnya, adalah investasi. Ketika Anda menghabiskan uang tunai, itu menjadi kerugian pada laporan arus kas.

• Pembiayaan. Jika Anda mengambil pinjaman, itu adalah entri positif pada laporan arus kas, karena meningkatkan jumlah uang yang Anda miliki.

• Operasi. Ini adalah pembelian dan pengeluaran sehari-hari yang diperlukan untuk menjalankan perusahaan. Layanan yang menghasilkan pendapatan, membeli inventaris, dan membayar bonus besar adalah bagian dari operasi.

Hutang akun termasuk dalam bagian "kegiatan operasi" dari pernyataan. Struktur yang tepat tergantung pada format pernyataan yang dapat Anda pilih untuk digunakan.

Arus Kas dan Hutang Akun

Bagian atas laporan arus kas menunjukkan laba bersih yang dilaporkan pada laporan laba rugi. Kemudian Anda menyesuaikan itu untuk mencerminkan uang tunai aktual yang dihabiskan atau diterima di kuartal, bulan atau tahun. Misalkan Anda memesan inventaris $ 5.000, tetapi Anda belum membayar pemasok Anda. Pada laporan laba rugi, $ 5.000 dalam hutang dagang adalah kerugian; jika Anda memiliki $ 100.000 dalam penghasilan, Anda mengurangi hutang untuk mendapatkan $ 95.000.

Pada laporan arus kas, Anda mulai dengan $ 95.000. Karena Anda belum membayar pemasok, Anda masih memiliki uang tunai. Anda memasukkan "Kenaikan hutang dagang: $ 5.000" sebagai item positif. Ditambahkan ke penghasilan $ 95.000 Anda mendapatkan $ 100.000. Anda harus menyesuaikan kegiatan lain juga. Jika Anda melihat peningkatan $ 10.000 dalam piutang, itu berarti laporan pendapatan Anda sebagai pendapatan positif. Ini bukan uang tunai, jadi Anda harus mengurangi itu. Dalam contoh ini, itu akan membawa uang Anda kembali ke $ 90.000.