Pengaruh Keuntungan dan Kerugian Perusahaan terhadap Kewajiban Pajak

Untuk memahami pengaruh keuntungan dan kerugian perusahaan terhadap liabilitas pajak bisnis Anda, Anda harus mempertimbangkan status hukum perusahaan Anda serta empat konsep utama Kode Pendapatan Internal: pendapatan biasa, kerugian biasa, keuntungan modal, dan kerugian modal. Meskipun laba dari produksi atau penjualan saat ini dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa oleh Internal Revenue Service, keuntungan modal dari penjualan aset modal sering dikenakan pajak pada tingkat yang lebih rendah.

Keuntungan dan Kerugian

Untuk bisnis Anda, pendapatan dari operasi normal sehari-hari Anda - barang atau jasa yang biasanya Anda jual - merupakan penghasilan biasa dan termasuk keuntungan yang Anda terima. Menjual barang atau jasa Anda dengan kerugian akan menghasilkan kerugian biasa. Di sisi lain, Anda dapat memutuskan untuk menjual atau menukar properti di luar kegiatan normal bisnis Anda, seperti sebidang tanah yang dipegang atas nama perusahaan, atau bahkan bisnis itu sendiri. Keuntungan yang Anda dapatkan adalah keuntungan modal Anda. Demikian juga, Anda akan menyadari kerugian modal saat aset dijual kurang dari basisnya.

Kewajiban Pajak Perusahaan

Tanggung jawab pajak Anda akan tergantung pada bagaimana Anda menjalankan bisnis Anda. Perusahaan mengajukan pajak mereka pada Formulir 1120 dan dikenakan pajak berbeda dari struktur bisnis lainnya. Sebagai perusahaan C, perusahaan Anda harus membayar pajak atas keuntungannya dengan tarif pajak penghasilan perusahaan. Jika Anda beroperasi sebagai korporasi S, kemitraan, kepemilikan perseorangan, atau perusahaan perseroan terbatas, laba bisnis Anda tidak dikenai pajak secara terpisah; mereka melewati sebagai pendapatan bisnis kepada pemilik atau dividen kepada pemegang saham lain, jika ada, yang kemudian harus melaporkan pendapatan atau kerugian pada pengembalian pajak pribadi mereka.

Pengaruh Keuntungan Perusahaan

Korporasi C mengalami perangkap pajak berganda: Keuntungan perusahaan dikenai pajak sebagai pendapatan bisnis, dan dividen kepada pemegang saham individu dikenai pajak sebagai pajak penghasilan setelah distribusi dilakukan. Capital gain umumnya termasuk dalam penghasilan kena pajak. Mereka dianggap jangka pendek jika aset itu ditahan selama satu tahun atau kurang dan dikenakan pajak sesuai tarif pajak penghasilan biasa Anda. Keuntungan jangka panjang, dari aset yang dimiliki lebih dari satu tahun, dikenakan pajak pada tingkat yang lebih rendah, biasanya 15 persen. Perusahaan Anda dapat mengakumulasi hingga $ 250.000 dalam laba ditahan tanpa menghadapi hukuman pajak, selama akumulasi tabungan terkait dengan kebutuhan bisnis yang wajar.

Pengaruh Kerugian Korporat

Jika perusahaan Anda mengeluarkan lebih banyak biaya daripada pendapatan selama periode pajak, Anda dapat mengurangi jumlah pajak penghasilan Anda dengan mengurangi kerugian biasa dan kerugian modal dari penghasilan biasa Anda. Karena perusahaan diharuskan membayar pajak ketika mereka menghasilkan uang, memiliki kerugian operasi bersih memberikan Anda hak untuk beberapa bentuk keringanan pajak. Anda dapat memilih untuk menerapkan rugi operasi bersih pada pembayaran pajak masa lalu perusahaan Anda - hingga tiga tahun ke belakang - dan menerima kredit pajak. Atau, keringanan pajak ini dapat dilakukan untuk mengurangi pembayaran pajak penghasilan hingga 10 tahun ke depan.