Laporan Keuangan Terbaik untuk Mengidentifikasi Solvabilitas

Mengambil hutang bisa sangat masuk akal, dan diinginkan, untuk bisnis lakukan jika operasi menguntungkan. Keuntungan yang diperoleh dari investasi tambahan akan menutupi biaya pinjaman, dan pemilik tidak perlu mengunci lebih banyak uang mereka sendiri dalam bisnis. Namun, utang tidak selalu diinginkan, dan terlalu banyak utang merupakan ancaman bagi prospek bisnis jangka panjang. Neraca memberikan informasi terbaik dari laporan keuangan untuk mengidentifikasi solvabilitas.

Neraca keuangan

Neraca perusahaan adalah laporan keuangan yang melaporkan posisi perusahaan pada akhir periode tertentu. Neraca dipisahkan menjadi dua bagian dari persamaan akuntansi - aset di sebelah kiri, kewajiban dan ekuitas pemegang saham di sebelah kanan. Dengan kata lain, neraca menunjukkan apa yang dimiliki perusahaan di sebelah kiri, dan bagaimana perusahaan membayarnya di sebelah kanan.

Solvabilitas

Jika aset perusahaan melebihi kewajibannya, itu dianggap pelarut. Solvabilitas mengacu pada kemampuan perusahaan untuk melunasi semua tagihannya, bahkan dengan mengorbankan penjualan semuanya. Ketika kewajiban perusahaan melebihi asetnya, itu dianggap bangkrut. Sementara perusahaan biasanya ingin menghindari menjadi bangkrut, sebuah perusahaan bangkrut mungkin cukup menguntungkan dan mampu membayar semua tagihan saat jatuh tempo.

Rasio keuangan

Rasio memberikan informasi berharga tentang kesehatan perusahaan. Rasio utang, total kewajiban dibagi dengan total aset, menunjukkan apakah perusahaan solven atau tidak. Rasio lebih besar dari 1, 0 menunjukkan kewajiban melebihi aset dan perusahaan bangkrut, dan rasio kurang dari 1, 0 menunjukkan perusahaan terlarut. Rasio-rasio lain yang berguna untuk menentukan apakah suatu perusahaan merupakan kelangsungan usaha, sebuah istilah yang digunakan untuk menggambarkan perusahaan yang dapat melanjutkan operasi setelah 12 bulan ke depan, termasuk rasio lancar - aset lancar dibagi dengan kewajiban lancar - dan laba bersih ke penjualan bersih perbandingan.

Analisis Tren

Neraca memberikan informasi yang paling berguna untuk mengidentifikasi solvabilitas perusahaan. Namun, neraca mencerminkan posisi keuangan perusahaan pada hari tertentu. Ketika mencoba mengidentifikasi solvabilitas, yang terbaik adalah memiliki beberapa neraca berturut-turut tersedia untuk melakukan analisis tren horizontal. Analisis tren horisontal melihat perubahan dari waktu ke waktu dari ukuran yang sama, seperti rasio utang atau rasio lancar. Ketika rasio utang perusahaan meningkat dari bulan ke bulan selama beberapa bulan berturut-turut, perusahaan mungkin menuju ke arah kebangkrutan. Tren harus dipertimbangkan dalam konteks dengan metrik terkait lainnya. Sebagai contoh, peningkatan rasio utang lebih memprihatinkan ketika perusahaan beroperasi pada rugi bersih daripada ketika perusahaan beroperasi pada laba bersih dan mulai dengan rasio utang yang sangat rendah.