Apa itu Pernyataan Pengumpulan Uang dari Arus Kas?

Laporan arus kas adalah ringkasan dari pergerakan uang masuk dan keluar dalam bisnis Anda. Penyajian laporan arus kas adalah persyaratan dari Standar Akuntansi Internasional 7. Pengumpulan uang tunai adalah jumlah total penerimaan kas Anda untuk periode akuntansi. Laporan arus kas pengumpulan tagihan mengklasifikasikan penerimaan kas ini sesuai dengan sifat kegiatan bisnis Anda. Berbagai sumber arus kas masuk dapat diidentifikasi untuk kegiatan operasi, pendanaan, dan investasi.

Kegiatan operasi

Aktivitas operasi adalah transaksi yang diperhitungkan dalam perhitungan laba bersih Anda. Penjualan barang atau jasa bertanggung jawab atas sebagian besar uang yang Anda kumpulkan dari kegiatan operasi. Anda juga dapat menghasilkan uang tunai dari menjual investasi Anda di sekuritas perdagangan, memperoleh bunga, dan dividen. Seperti yang disarankan edisi ke-10 "Konsep dan Aplikasi Akuntansi", "Penerimaan dividen dan bunga diklasifikasikan dalam aktivitas operasi karena dilaporkan sebagai bagian dari pendapatan dalam laporan laba rugi." dan dividen yang diterima dan dibayar dapat diklasifikasikan sebagai arus kas operasi, investasi, atau pendanaan, asalkan diklasifikasikan secara konsisten dari periode ke periode. ”

Aktivitas Investasi

Pengumpulan uang tunai dari aktivitas investasi disebabkan oleh penjualan aset jangka panjang seperti bangunan, peralatan, dan surat berharga. Uang tunai dari koleksi pinjaman juga diperhitungkan untuk kegiatan investasi. Saat menyiapkan laporan pengumpulan uang tunai, tambahkan semua uang tunai yang Anda terima dari investasi Anda selama periode yang ditinjau. Jangan sertakan penghasilan Anda dari perdagangan sekuritas dalam kategori arus kas masuk ini jika Anda telah mengklasifikasikannya sebagai aktivitas operasi.

Aktivitas Pembiayaan

Aktivitas pendanaan terletak pada sumber modal perusahaan. Pengumpulan uang tunai dari aktivitas pendanaan disebabkan oleh hutang jangka panjang dari kreditor dan kontribusi modal dari pemilik bisnis. Penerimaan dari kegiatan investasi terkadang melibatkan uang dalam jumlah besar, terutama ketika investor atau kreditor melepaskan sebagian besar uang tunai kepada perusahaan.

Dasar Akuntansi

Laporan arus kas pengumpulan kas menguraikan penerimaan kas Anda dari perspektif berbasis kas - yaitu, mengakui pendapatan setelah Anda menerima uang tunai. Ini tidak seperti basis akrual akuntansi, di mana Anda mengenali pendapatan setelah Anda melakukan penjualan daripada ketika Anda menerima uang tunai.