Apa Arti "Anjak" dalam Akuntansi?

Anjak piutang adalah solusi pendanaan umum, baik untuk bisnis yang sedang tumbuh maupun bisnis yang mengalami kesulitan keuangan. Ini adalah solusi pendanaan karena anjak piutang adalah perjanjian jual-beli piutang, bukan pinjaman bisnis. Karena piutang adalah aset bisnis, anjak piutang memengaruhi neraca dan laporan laba rugi Anda.

Bagaimana Cara Kerja Anjak Piutang

Anjak piutang adalah menjual piutang Anda kepada perusahaan anjak piutang. Perusahaan anjak piutang akan memberi Anda uang muka sekitar 65 persen hingga 85 persen dari total nilai nominal piutang, dan menahan sisanya sebagai jaminan. Setelah mengurangi biaya layanan, Anda menerima saldo yang disimpan sebagai cadangan keamanan ketika perusahaan anjak mengumpulkan pada semua akun bisnis Anda dijual. Jika Anda menjual piutang $ 4, 500 dan biaya layanan adalah 4 persen, Anda akan menerima $ 4, 320 dan membayar biaya layanan sebesar $ 180.

Biaya Layanan Faktor

Jumlah yang dibebankan oleh perusahaan anjak sebagai biaya layanan tergantung pada siapa yang bertanggung jawab atas hutang yang tidak tertagih. Jika bisnis Anda memikul tanggung jawab, penjualan adalah penjualan "dengan bantuan". Jika perusahaan anjak bertanggung jawab, penjualan adalah penjualan “tanpa jaminan”. Sementara biaya layanan untuk penjualan dengan jaminan biasanya berkisar dari 3 persen hingga 6 persen, biaya layanan untuk penjualan tanpa jaminan dapat berjalan setinggi 15 persen, tergantung pada risiko kredit yang ditimbulkan oleh pelanggan Anda dan waktu yang diperlukan untuk mengumpulkan piutang pembayaran.

Entri Akuntansi

Saat membuat jurnal penjualan anjak piutang, pemegang buku mengkredit piutang untuk seluruh jumlah penjualan. Entri debet mencakup debit ke kas untuk jumlah yang Anda terima di muka, debet ke akun pengeluaran faktor untuk biaya layanan dan debet ke tagihan faktor untuk mentransfer saldo yang tersisa dalam piutang ke rekening cadangan keamanan anjak piutang. Ketika Anda menerima sisa saldo, debit ke kas dan kredit ke akun piutang faktor menyelesaikan entri akuntansi.

Akuntansi Utang Yang Tidak Dapat Ditagih

Entri akuntansi terakhir berbeda jika bisnis Anda memikul tanggung jawab atas koleksi piutang dan, karenanya, tidak menerima saldo penuh yang disimpan sebagai cadangan. Misalnya, anggap saldo cadangan keamanan adalah $ 1.000. Dari jumlah ini, perusahaan anjak piutang hanya mampu mengumpulkan $ 800. Pemegang buku Anda akan mendebit uang tunai sebesar $ 800 dan akun beban hutang buruk sebesar $ 200. Kredit sebesar $ 1.000 ke akun piutang faktor melengkapi entri akuntansi.