Penggunaan dan Sumber Uang Dari Neraca

Untuk mempelajari lebih lanjut tentang penggunaan dan sumber-sumber kas perusahaan, ringkasan data akuntansi yang paling cocok adalah laporan arus kas, bukan neraca. Namun, laporan posisi keuangan, atau neraca, memberikan informasi berharga tentang saldo kas organisasi pada akhir periode tertentu - katakanlah, sebulan atau tahun fiskal.

Neraca keuangan

Dalam neraca perusahaan, Anda dapat menganalisis akun "kas dan setara kas" untuk mengetahui berapa banyak uang yang dapat digunakan bisnis secara langsung untuk melunasi hutang dan aset yang dapat dijual untuk menghasilkan uang tunai. Aset-aset ini - juga disebut sebagai setara kas - termasuk akun pasar uang, tagihan Departemen Keuangan AS, dan sertifikat deposito. Selain uang tunai, laporan posisi keuangan perusahaan menampilkan hal-hal seperti barang dagangan, piutang pelanggan, dan properti nyata, yang semuanya muncul di bagian "sumber daya total" dalam laporan. Item-item neraca lainnya menjalankan keseluruhan dari hutang obligasi dan pajak karena saham biasa dan saham preferen.

Arus Kas Operasi

Laporan arus kas mencakup tiga bagian yang dilaporkan akuntan sebagai berikut: arus kas dari aktivitas operasi, arus kas dari aktivitas investasi, dan arus kas dari aktivitas pendanaan. Ketika orang-orang keuangan berbicara tentang arus kas masuk dan keluar - arus kas, singkatnya - itu berarti sumber uang tunai dan penggunaan uang tunai. Sumber-sumber kas yang beroperasi termasuk pengiriman uang pelanggan, keuntungan investasi, potongan harga vendor dan pengembalian uang sesekali yang diterima bisnis dari Internal Revenue Service dan otoritas fiskal negara bagian. Penggunaan uang tunai berkaitan dengan uang yang dikeluarkan organisasi untuk hal-hal seperti gaji, barang dagang, utilitas, dan bunga.

Investasikan Arus Kas

Investasi tunai mencakup pembelian produk keuangan jangka panjang, seperti obligasi yang dimiliki hingga jatuh tempo dan saham yang dibeli dan dimiliki oleh suatu bisnis selama setidaknya satu tahun. Investasi keluar juga termasuk akuisisi sumber daya berwujud, seperti tanah, peralatan dan perangkat keras komputer. Arus masuk investasi berasal dari penjualan barang berwujud dan produk keuangan jangka panjang.

Arus Kas Pembiayaan

Kegiatan pendanaan yang meningkatkan uang dalam kas perusahaan termasuk menerbitkan saham dan obligasi dan menandatangani pinjaman. Item-item pembiayaan yang mengurangi uang perusahaan termasuk pembayaran jumlah pokok pinjaman, pembelian kembali saham yang telah diterbitkan sebelumnya, dan pengiriman dividen. Dalam leksikon finansial, istilah "saham yang dibeli kembali" dapat dipertukarkan dengan istilah "saham treasuri."