Mengarsipkan Pajak pada Dua Perusahaan Tunggal

Ketika Anda menjalankan dua bisnis yang dikenakan pajak sebagai kepemilikan tunggal, Internal Revenue Service mengharuskan Anda untuk melaporkan pendapatan dan pengeluaran masing-masing bisnis secara terpisah. Ini berarti bahwa pengembalian pajak pribadi Anda akan memiliki dua Jadwal C yang melekat padanya. Namun, harus menyiapkan dua Jadwal C daripada satu, dapat menimbulkan kebingungan pada waktu pajak.

Dua Jadwal C

Mengoperasikan dua kepemilikan tunggal membuat Anda tidak memenuhi syarat untuk melaporkan pendapatan dan pengeluaran bisnis pada Jadwal C-EZ - versi disingkat dan lebih sederhana dari Jadwal C. Setiap Jadwal C melaporkan pendapatan dan biaya dari satu kepemilikan tunggal saja. Akibatnya, laba atau rugi bersih - dihitung sebagai pendapatan dikurangi biaya - yang dilaporkan pada satu Jadwal C sepenuhnya tidak terkait dengan kepemilikan perseorangan kedua.

Melaporkan Biaya Bisnis

Jadwal C membutuhkan lebih banyak detail daripada Jadwal C-EZ ketika datang untuk melaporkan pengeluaran bisnis. Setiap kategori - apakah sewa, gaji karyawan, atau biaya kendaraan - dilaporkan pada saluran terpisah. Biaya persediaan, yang terutama memengaruhi pemilik tunggal yang menjual barang dagangan, dilaporkan di bagian yang sama sekali berbeda dari semua pengeluaran lainnya. Beberapa pengeluaran, seperti biaya iklan, mudah diidentifikasi terkait dengan lini bisnis tertentu dan dilaporkan pada Jadwal C yang relevan tanpa banyak pemikiran. Untuk pengeluaran umum, yang merupakan biaya yang menguntungkan kedua bisnis, mungkin tidak mudah untuk mengetahui jumlah dolar yang tepat untuk melaporkan pada Jadwal C. masing-masing kepemilikan tunggal.

Contoh Biaya

Sebagai ilustrasi, misalkan satu kepemilikan tunggal menyediakan layanan konsultasi pemasaran, sedangkan yang lainnya adalah bisnis ritel online. Jika Anda mengoperasikan kedua kepemilikan tunggal dari kantor yang sama dengan yang Anda sewa seharga $ 10.000 per tahun, mungkin tidak tepat untuk membagi biaya menjadi dua dan melaporkan $ 5.000 sewa pada setiap Jadwal C. Jika Anda mendedikasikan 90 persen dari jam kerja Anda untuk bisnis konsultasi, cara yang lebih masuk akal untuk mengalokasikan biaya sewa antara dua kepemilikan tunggal adalah melaporkan $ 9.000 biaya sewa pada Jadwal C untuk bisnis konsultasi dan $ 1.000 pada Jadwal C untuk bisnis ritel.

Pengajuan Pajak Wirausaha

Pemilik tunggal yang menghasilkan $ 400 atau lebih dalam laba bersih gabungan diharuskan untuk mengajukan Jadwal SE dan membayar pajak wirausaha untuk pembayaran Jaminan Sosial dan Medicare. Berbeda dengan Jadwal C, Jadwal SE tunggal dapat diajukan untuk kedua kepemilikan tunggal. Gabungan laba bersih dari kedua kepemilikan tunggal dilaporkan pada Jadwal SE dan digunakan untuk menentukan pajak wirausaha yang Anda miliki.

Menyelesaikan 1040 Anda

Ketika kedua Jadwal C selesai, Anda akan melaporkan angka gabungan laba atau rugi yang sama yang digunakan untuk Jadwal SE pada baris "pendapatan atau (kerugian)" bisnis di bagian Penghasilan di formulir 1040. Jika diperlukan untuk membuat Jadwal SE, pajak wirausaha yang diperhitungkan akan dilaporkan pada baris “pajak wirausaha” di bagian Pajak Lain pada 1040. Akhirnya, Jadwal C dan Jadwal SE diajukan pada 1040.