Pengaruh Pengurangan Pretax Payroll pada Pay Net

Sebelum pajak mengurangi pendapatan kena pajak, karena dikurangkan dari gaji kotor sebelum pajak dikeluarkan dari upah karyawan. Proses ini pada akhirnya memberi para karyawan gaji bersih yang lebih tinggi daripada jika manfaatnya adalah setelah pajak.

Identifikasi

Manfaat sebelum pajak adalah rencana yang disponsori perusahaan. Untuk mengatur rencana, pengusaha harus mengikuti pedoman yang ditetapkan oleh Kode Pendapatan Internal masing-masing. Ini termasuk membuat dokumen rencana, memberikan semua peserta deskripsi rencana ringkasan dan menjaga kepatuhan yang sedang berlangsung. Rencana Pretax meliputi rencana kafetaria bagian 125, seperti asuransi kesehatan, gigi, penglihatan, kecelakaan dan asuransi jiwa yang berkualitas; adopsi dan bantuan perawatan tergantung; rekening tabungan kesehatan. Mereka juga termasuk tunjangan komuter, seperti ongkos parkir dan antar-jemput, dan 401 (k) yang memenuhi syarat dan pengaturan pensiun individu.

Perpajakan

Sebelum Anda mengurangi manfaat sebelum pajak dari gaji karyawan, tentukan dari pajak mana mereka dikeluarkan. Tidak semua manfaat dikenakan pengecualian pajak yang sama. Misalnya, kontribusi sebelum pajak 401 (k) dan IRA dikenakan pajak Jaminan Sosial dan Asuransi Kesehatan, tetapi tidak termasuk pajak pendapatan federal. Sebagian besar rencana 125 bagian kafetaria dikecualikan dari ketiga pajak itu; Namun, asuransi jiwa berjangka waktu grup yang melebihi $ 50.000 dalam cakupan dikenakan pajak Medicare dan Jaminan Sosial, tetapi tidak pajak penghasilan federal. Jika pemerintah negara bagian dan lokal mengenakan pajak penghasilan negara bagian dan lokal, hubungi lembaga terkait untuk klarifikasi apakah pemotongan sebelum pajak dikecualikan dari upah kena pajak.

Perhitungan

Katakanlah seorang karyawan menghasilkan $ 1.050 setiap dua minggu dan memiliki rencana kesehatan kafetaria. Dia membayar $ 100 setiap dua minggu untuk rencana itu. Rencana kesehatan kafetaria tidak dikenakan pajak pendapatan federal atau pajak Jaminan Sosial dan Medicare, jadi kurangi $ 100 dari $ 1.050 hingga menjadi $ 950, yang merupakan upah kena pajaknya. Kemudian, hitung pajak pendapatan federal dan Jaminan Sosial dan pajak Medicare. Jika karyawan memiliki rencana kesehatan setelah pajak, seluruh $ 1.050 akan dikenakan pajak tersebut. Semakin tinggi upah kena pajak karyawan, semakin banyak pajak yang ia bayar, dan semakin rendah pajaknya, semakin sedikit pajak yang ia bayar. Ingatlah bahwa upah kena pajak sama dengan pendapatan kotor dikurangi upah tidak dapat dikurangi dikurangi pemotongan sebelum pajak ditambah tunjangan kena pajak. Upah yang tidak dapat dibayarkan termasuk penggantian biaya, seperti jarak tempuh, penginapan dan makan.

Pra-pajak vs. Setelah-pajak

Tidak seperti manfaat sebelum pajak yang mengurangi upah kena pajak, manfaat setelah pajak tidak menurunkan upah kena pajak; mereka dikurangkan dari gaji karyawan setelah pajak dipotong. Manfaat setelah pajak mencakup asuransi kesehatan yang tidak memenuhi syarat sebagai pajak sebelum pajak dan Roth 401 (k) dan IRA.