Kerugian Pajak Pertambahan Nilai

Sistem pajak Amerika Serikat sebagian besar didasarkan pada pajak penghasilan. Ketika uang diperoleh, baik melalui pekerjaan, melalui laba investasi atau melalui aktivitas bisnis, Internal Revenue Service mengambil sebagian dari itu dalam bentuk pajak penghasilan pribadi, pajak capital gain atau pajak penghasilan bisnis. Pajak pertambahan nilai pada dasarnya adalah pajak penjualan nasional, meskipun secara teknis akan diterapkan pada produk di seluruh siklus produksi, bukan hanya ditambahkan pada penjualan akhir seperti pajak penjualan. PPN ada di Kanada dan Meksiko serta di banyak negara Eropa dan telah dibahas sebagai opsi untuk Amerika Serikat, meskipun, pada saat publikasi, PPN belum diberlakukan.

Mencegah Pengeluaran

Penentang pajak penghasilan kadang-kadang menunjukkan bahwa pajak penghasilan memiliki efek buruk yang menghalangi orang untuk memperolehnya. Jika negara itu mulai mengenakan pajak pengeluaran, itu bisa menciptakan insentif untuk belanja lebih sedikit dan menabung lebih banyak, karena tabungan akan bebas pajak. Ini bisa memiliki efek resesi terhadap ekonomi jika pengeluaran menurun secara signifikan.

Regresivitas

Para pendukung sistem pajak progresif di mana semakin banyak Anda menghasilkan, semakin banyak Anda membayar, menentang PPN karena secara inheren bersifat regresif. Secara umum, semakin miskin seseorang, semakin besar kemungkinan mereka membelanjakan, bukannya menabung, uang mereka. Ini berarti bahwa proporsi yang lebih tinggi dari penghasilan orang berpenghasilan rendah akan dikenakan PPN dibandingkan dengan penghasilan orang berpenghasilan tinggi.

Menentukan Kebijakan PPN

Salah satu cara untuk mengurangi sifat regresif dari PPN adalah dengan men-tweak item yang dikenakan padanya. Misalnya, tidak termasuk energi atau sewa dari PPN dapat mengurangi dampaknya pada orang miskin. Untuk tujuan ini, Irlandia tidak termasuk makanan, obat-obatan dan pakaian anak-anak dari PPN-nya. Tentu saja, menentukan item mana yang dikenakan PPN dan mana yang tidak dapat menjadi proses rumit yang rentan terhadap pertengkaran politik.

The Whammy Ganda

Dengan sendirinya, PPN tidak selalu menambah atau mengurangi pendapatan pajak pemerintah. Bergantung pada bagaimana penerapannya, ini dapat memiliki efek ini. Namun, ketika PPN mulai populer di Eropa, pajak itu ditambahkan ke pajak penghasilan yang ada. Ini sangat meningkatkan beban pajak penghasilan dan tingkat pengeluaran di sebagian besar negara-negara Eropa. Jika PPN dilembagakan tanpa penghapusan pajak penghasilan, ini dapat memiliki dampak yang sama di sini.