Apa itu Penipuan Laporan Keuangan?

Penipuan laporan keuangan memang seperti itu - memalsukan neraca, laporan pendapatan, dan laporan arus kas untuk membodohi orang yang membacanya. Penipu mungkin keluar untuk keuntungan pribadi, atau sedang mencoba untuk menjaga bisnis tetap terapung. Laporan keuangan palsu adalah salah satu dari banyak jenis penipuan akuntansi. Mereka dapat melibatkan banyak kejahatan, termasuk penipuan sekuritas dan sumpah palsu.

Mengapa Berbohong tentang Keuangan?

Tidak mengherankan, banyak orang melakukan penipuan laporan keuangan untuk keuntungan pribadi. Jika bonus mereka bergantung pada berapa banyak pendapatan yang dihasilkan departemen mereka, adalah kepentingan mereka sendiri untuk meningkatkan pendapatan pada laporan laba rugi. Jika kinerja perusahaan buruk, manajemen atas dapat membuat pemilik senang dengan menulis laporan keuangan palsu untuk mengatakan sebaliknya.

Skema penipuan manajemen tidak harus tentang memperkaya skema. Pemilik bisnis dapat memanipulasi akun untuk membuat perusahaan terlihat lebih sehat bagi investor atau pemberi pinjaman. Mereka dapat melakukan ini dengan menggembungkan pendapatan dan nilai aset, atau meremehkan hutang dan kewajiban perusahaan.

Trik Umum dalam Melakukan Penipuan

Tidak perlu genius untuk memasak buku. Alat seringkali sederhana:

  • Kirim barang ke pelanggan yang tidak ada, dan kemudian kreditkan akun untuk penjualan.

  • Laporkan pendapatan yang tidak ada dari penjualan, misalnya dengan prebilling pelanggan reguler untuk pembelian berikutnya.

  • Tunda pengeluaran pelaporan ke periode penagihan selanjutnya sehingga penghasilan saat ini terlihat lebih sehat.

  • Memalsukan nilai aset. Jika, katakanlah, investasi saham kehilangan nilainya, perusahaan seharusnya mencerminkan hal itu di neraca. Tidak melakukan hal itu membuat aset perusahaan terlihat lebih berharga daripada sebelumnya.

Orang yang terlibat dalam penipuan sering menggunakan beberapa trik. Mereka juga dapat melakukan jenis penipuan lainnya.

Tanda Peringatan Penipuan

Auditor dan pakar penipuan mengatakan ada beberapa tanda peringatan yang bisa digunakan pemilik bisnis untuk mengenali kemungkinan ancaman. Bendera merah berlaku apakah Anda melihat perusahaan lain atau di dalam perusahaan Anda sendiri:

  • Seorang manajer atau akuntan yang hidup di luar kemampuannya.

  • Seseorang yang diketahui mengalami kesulitan keuangan.

  • Individu berada di bawah tekanan berat untuk melakukan dan memberikan pendapatan.

  • Seseorang memiliki masalah kontrol, tidak mau berbagi tugas dengan orang lain.

Tanda-tanda lain lebih sedikit tentang orang tersebut dan lebih banyak tentang dokumen:

  • Dokumen tidak ada / diubah.
  • Perbedaan dan item yang tidak dijelaskan.
  • Pendapatan tumbuh, tetapi arus kas tetap statis.
  • Perubahan signifikan dalam aset atau kewajiban yang tidak dijelaskan.
  • Kinerja perusahaan melonjak sebelum akhir tahun fiskal.
  • Buku-buku mengatakan Anda baik-baik saja saat pesaing Anda mengalami kesulitan.
  • Pinjaman atau bonus yang tidak dijelaskan.

Menghentikan Busuk

Jika Anda merasa ada sesuatu yang tidak beres, hubungi auditor. Namun, lebih baik mengaturnya agar penipuan tidak bisa dimulai. Kontrol internal yang kuat adalah suatu keharusan. Misalnya, orang yang meninjau pernyataan itu bukan orang yang menulisnya. Hotline untuk karyawan memudahkan mereka melaporkan perilaku mencurigakan.

Selalu dengarkan isi perutmu. Jika Anda merasa ada sesuatu yang salah, ajukan pertanyaan; jika jawabannya tidak bertambah, mulailah menggali lebih dalam.

Pesan Populer