Cara Menghapus Beban untuk Iklan Beriklan untuk Bisnis Anda

Biaya iklan tanda biasanya merupakan biaya bisnis yang dapat dikurangkan sepenuhnya selama memenuhi syarat di bawah persyaratan Internal Revenue Service sebagai "biasa dan perlu." IRS, bagaimanapun, membuat pengecualian untuk biaya bisnis yang memenuhi syarat yang dikeluarkan untuk memulai bisnis. Pengeluaran seperti itu, termasuk biaya untuk iklan tanda, harus diperlakukan sebagai pengeluaran modal dan diamortisasi atau disusutkan selama periode waktu tertentu.

Biaya Biasa dan Diperlukan

Untuk menghindari kebingungan, IRS cukup spesifik tentang arti biasa dan perlu. Pengeluaran biasa adalah yang "umum dan diterima" dalam jenis bisnis Anda. Pengeluaran yang diperlukan tidak harus "esensial" sesuai dengan arti normal istilah tersebut. Sebaliknya, cukup bahwa pengeluaran yang diperlukan "membantu dan sesuai" untuk jenis bisnis Anda. Kedua kondisi tersebut harus berlaku agar pengeluaran bisnis dapat dikurangkan. Iklan tanda yang khas harus memenuhi syarat sebagai pengeluaran bisnis biasa dan perlu dan memenuhi syarat untuk dikurangkan.

Biaya Start-up yang Layak

Pengeluaran bisnis pemula dikecualikan dari pengurangan kelayakan karena IRS memandang pengeluaran seperti itu sebagai investasi dalam bisnis Anda. Dengan demikian, pengeluaran ini harus diperlakukan sebagai "biaya modal" dan diamortisasi atau disusutkan. IRS menyediakan tes dua bagian untuk menentukan apakah biaya awal memenuhi syarat sebagai biaya modal. Jika pengeluaran biasanya dikurangkan sebagai pengeluaran bisnis biasa dan perlu dan jika pengeluaran itu dikeluarkan sebelum hari Anda mulai melibatkan pelanggan dalam operasi bisnis aktif, biaya tersebut memenuhi syarat sebagai biaya modal awal. Misalnya, signage yang Anda buat di dalam dan di luar perusahaan Anda yang menginformasikan tentang sifat bisnis Anda akan menjadi beban modal jika signage itu didirikan sebelum Anda mulai menerima pelanggan yang membayar.

Diamortisasi atau disusutkan

Amortisasi dan depresiasi pada dasarnya adalah konsep yang sama karena mereka memungkinkan Anda untuk memulihkan biaya aset secara bertahap selama beberapa tahun. Amortisasi, bagaimanapun, berlaku untuk aset tidak berwujud sementara penyusutan berlaku untuk aset berwujud. Jadi, jika Anda membeli tanda untuk mengiklankan bisnis Anda, itu adalah aset berwujud yang dapat didepresiasi, menurut IRS. Namun, jika Anda menyewa ruang tanda dari perusahaan papan reklame, minat finansial Anda pada iklan akan terbatas pada jumlah yang Anda bayarkan untuk memasang iklan Anda. Dalam hal ini, iklan adalah aset tidak berwujud, yang akan diamortisasi jika memenuhi syarat sebagai biaya bisnis baru.

Bagian 179 Pengurangan

Jika investasi awal Anda dalam signage memenuhi syarat sebagai biaya modal, IRS akan memungkinkan Anda untuk mengurangi - atau menghapus - biaya untuk signage jika Anda memilih untuk mengambil "potongan bagian 179". Secara khusus, pemilihan pasal 179 memungkinkan Anda untuk mengurangi semua atau ramuan dari properti real yang memenuhi syarat di tahun properti tersebut digunakan. Signage memenuhi syarat sebagai properti nyata dengan syarat bahwa itu adalah properti berwujud yang diperoleh dengan pembelian dan "terkandung dalam atau melekat pada" sebuah bangunan. IRS memberikan instruksi spesifik untuk memilih pengurangan bagian 179 dalam instruksi untuk Formulir IRS 4562.

Konsultasikan dengan Penasihat Pajak

Beberapa instruksi IRS - seperti yang ada pada batasan tertentu mengenai jumlah yang dapat dikurangkan untuk bagian 179 pemilihan, yang tergantung pada status perkawinan Anda - mungkin sulit dipahami. Adalah bijaksana untuk berkonsultasi dengan penasihat pajak tentang pengurangan biaya bisnis yang diperbolehkan, termasuk yang untuk iklan, sebelum mengajukan pengembalian pajak Anda.