Bagaimana Laporan Arus Kas Tunjukkan Jika Perusahaan Menghasilkan Uang Tunai atau Tidak?

Penting bagi pemilik usaha kecil untuk memiliki pemahaman yang baik tentang posisi uang tunai perusahaan mereka kapan saja. Sementara neraca menunjukkan berapa banyak kas yang dimiliki perusahaan saat ini, laporan arus kas menunjukkan apakah perusahaan kehilangan uang tunai atau menambah uang tunai seiring waktu. Bagian bawah laporan arus kas menunjukkan total kenaikan bersih atau penurunan kas di seluruh bisnis.

Laporan arus kas

Laporan arus kas memberikan informasi tentang bagaimana kegiatan operasi yang dicatat pada laporan laba rugi terkait dengan aset, kewajiban, dan ekuitas pemilik yang ditunjukkan pada neraca dengan mendokumentasikan bagaimana semua ini berdampak pada uang tunai. Laporan arus kas mencatat arus kas keluar dan masuk ke dan dari berbagai pihak eksternal yang berinteraksi dengan perusahaan Anda. Laporan arus kas menunjukkan kenaikan bersih atau penurunan kas untuk masing-masing dari tiga kegiatan utamanya: operasi, investasi dan pembiayaan. Peningkatan atau penurunan bersih dalam kas untuk periode yang ditunjukkan di bagian bawah ini menjumlahkan penambahan dan pengurangan bersih dari ketiga bidang aktivitas.

Kegiatan operasi

Uang tunai dari kegiatan operasi, atau bagian operasi, menunjukkan bagaimana kegiatan yang menghasilkan pendapatan dan laba memengaruhi uang tunai dan arus kas. Perusahaan Anda dapat menghasilkan laba bersih, atau laba, pada laporan laba rugi namun menunjukkan arus kas operasional negatif. Bagian operasi mencatat laba bersih di bagian atas, kemudian melakukan serangkaian penyesuaian untuk pos-pos pendapatan dan pengeluaran yang menggunakan uang tunai lebih banyak atau lebih sedikit daripada yang diperhitungkan dengan laba bersih. Jumlah penyesuaian dan laba bersih memberikan kenaikan atau penurunan bersih dalam arus kas operasional.

Aktivitas Investasi

Uang tunai dari kegiatan investasi, atau bagian investasi, menunjukkan dampak pembelian dan penjualan aset pada arus kas perusahaan Anda. Aktivitas investasi disebut demikian karena mereka mendokumentasikan investasi dalam atau pengurangan aset jangka panjang yang dimiliki oleh perusahaan Anda. Aset dapat berkisar dari furnitur dan peralatan hingga akuisisi perusahaan lain. Menambahkan semua penambahan tunai dari penjualan aset dan pengurangan dari pembelian memberikan kenaikan atau penurunan bersih dalam arus kas investasi.

Aktivitas Pembiayaan

Uang tunai dari aktivitas pendanaan, atau bagian pembiayaan, mendokumentasikan bagaimana aktivitas pendanaan ekuitas dan hutang perusahaan Anda memengaruhi uang tunai. Ini berarti ini menunjukkan bagaimana bagian liabilitas neraca dan ekuitas pemilik mempengaruhi aliran kas perusahaan Anda. Memperoleh hipotek baru atau pinjaman berjangka dan menyuntikkan lebih banyak ekuitas ke perusahaan Anda meningkatkan aliran kas pembiayaan, sementara membayar kembali pokok pinjaman dan mendistribusikan keuntungan kepada pemilik mengurangi aliran kas pembiayaan. Jumlah dari arus masuk dan keluar ini memberikan peningkatan atau penurunan bersih dalam arus kas pembiayaan.