Rencana Keuangan Vs. Anggaran Arus Kas Pro-Forma

Sebuah rencana keuangan berisi proyeksi keuangan jangka pendek dan jangka panjang untuk bisnis kecil atau besar. Rencana keuangan juga dapat mencakup anggaran arus kas, yang merupakan perkiraan bulanan arus kas masuk dan keluar perusahaan untuk tahun mendatang. Pernyataan pro-forma adalah proyeksi yang disiapkan dalam format standar. Usaha kecil dan besar menggunakan pernyataan pro-forma untuk perencanaan internal dan untuk presentasi kepada investor dan kreditor.

Rencana keuangan

Tujuan dari rencana keuangan adalah untuk menunjukkan dampak keuangan dari rencana strategis dan operasi perusahaan untuk 12 bulan ke depan, dan untuk periode yang lebih lama, tiga hingga lima tahun. Rencana keuangan memandu keputusan manajemen. Mereka harus cukup fleksibel untuk mengakomodasi perubahan dalam kondisi bisnis dan ekonomi. Rencana keuangan juga memberi para pemodal ventura, investor dan kreditor informasi yang mereka butuhkan untuk menilai prospek keuangan perusahaan saat ini dan di masa depan. Komponen rencana keuangan meliputi laporan laba rugi pro forma, neraca, dan laporan arus kas. Laporan laba rugi berisi proyeksi penjualan dan pengeluaran, neraca mencakup proyeksi aset dan liabilitas, dan laporan arus kas atau anggaran menunjukkan arus kas masuk dan keluar. Rencana keuangan juga dapat mencakup analisis titik impas, yang menunjukkan volume penjualan dan harga di mana perusahaan menutupi biayanya dan mulai menghasilkan uang. Manajemen harus membandingkan hasil aktual dengan proyeksi untuk menentukan apakah ada perubahan yang diperlukan.

Anggaran Arus Kas

Tujuan dari anggaran arus kas adalah untuk menunjukkan arus kas masuk dan keluar, biasanya setiap bulan dan untuk periode 12 bulan ke depan. Anggaran arus kas pro forma biasanya memiliki tiga bagian untuk kegiatan operasi, investasi dan pendanaan. Manajemen dapat menggunakan anggaran arus kas untuk mengidentifikasi dan merencanakan potensi kekurangan uang tunai. Perencanaan dapat termasuk mengurangi pengeluaran dan mengatur jalur kredit untuk memenuhi kebutuhan uang tunai sementara. Perusahaan harus menggunakan rasio realistis untuk memproyeksikan koleksi pada faktur yang beredar. Perusahaan mapan dapat menggunakan hasil historisnya, sementara perusahaan baru dapat membuat proyeksi berdasarkan rata-rata industri. Perubahan dalam kondisi bisnis dan ekonomi dapat memengaruhi arus kas. Misalnya, jika perusahaan biasanya mengumpulkan 80 persen dari fakturnya dalam waktu 30 hari dan kondisi ekonomi memburuk, ia harus menggunakan rasio penagihan yang lebih rendah untuk anggaran arus kasnya. Manajemen harus meninjau perbedaan antara arus kas aktual dan yang diproyeksikan pada akhir setiap bulan dan membuat penyesuaian yang diperlukan untuk anggaran untuk sisa tahun ini.

Rencana bisnis

Rencana bisnis perusahaan baru atau rencana strategis perusahaan yang sudah ada menguraikan rencana keuangan dan pemasaran perusahaan. Ini juga berisi pernyataan misi dan nilai-nilai perusahaan, serta tujuan jangka pendek dan jangka panjangnya. Rencana pemasaran mencakup informasi tentang ukuran pasar dan demografi, plus harga dan strategi promosi. Rencana bisnis juga harus mencantumkan faktor-faktor risiko yang dapat memengaruhi proyeksi keuangan.

Pertimbangan

Rencana keuangan dan anggaran arus kas harus memperhitungkan perubahan dalam lingkungan bisnis, seperti pembatalan pesanan pelanggan utama atau suku bunga tinggi. Perusahaan harus meninjau proyeksi keuangan mereka secara berkala dan melakukan penyesuaian yang diperlukan. Proyeksi harus menggunakan asumsi realistis berdasarkan hasil historis perusahaan atau rata-rata industri.