Penjelasan Rekonsiliasi Bank

Rekonsiliasi bank adalah salah satu alat yang paling umum digunakan untuk memeriksa keakuratan sistem pembukuan Anda. Biasanya, cek dilakukan pada akhir setiap bulan. Karena perusahaan dan bank mencatat semua transaksi, keduanya harus selalu cocok pada akhir periode.

Definisi

Menurut E-conomic: Rekonsiliasi Bank, "Rekonsiliasi bank adalah proses mencocokkan dan membandingkan angka-angka dari catatan akuntansi dengan yang ditampilkan pada laporan bank." Kemungkinan besar, dua saldo awalnya akan tidak setuju. Proses rekonsiliasi memberikan keseimbangan yang lebih akurat dan menunjukkan kesalahan dalam kedua catatan. Pada akhir proses, saldo bank baru harus membuktikan saldo buku dan kedua catatan harus benar.

Penyesuaian Saldo Bank

Untuk menyelesaikan rekonsiliasi, Anda harus menyesuaikan saldo bank ke akun untuk transaksi yang belum dibayar. Ini mungkin kesalahan bank, tetapi juga termasuk cek dan setoran yang diproses oleh perusahaan Anda, tetapi bukan lembaga perbankan. Periksa setiap item pada laporan bank terhadap buku Anda sendiri, dan sesuaikan saldo bank untuk setiap transaksi yang tidak ada di kedua tempat.

Penyesuaian Saldo Buku

Saldo buku, akuntansi internal Anda, juga perlu disesuaikan. Inilah saatnya untuk merekonsiliasi semua biaya bank, biaya, biaya dana tidak mencukupi, bunga, kesalahan. Pastikan Anda memeriksa setiap item untuk kesalahan dan periksa kembali bahwa semua biaya telah dibebankan dengan benar dan bunga ditambahkan. Perhatikan juga tagihan belakang yang ada pada catatan pembukuan bulan lalu, tetapi tunjukkan pada catatan perbankan bulan ini.

Pentingnya

Rekonsiliasi bank memverifikasi jumlah uang tunai di rekening giro Anda, jadi jangan lupa lakukan setiap bulan. Anda tidak bisa hanya membandingkan saldo awal karena jumlahnya jarang akan cocok karena keterlambatan cek dan setoran. Jika Anda berdamai dengan bank setiap bulan, Anda dapat mempercayai sistem pencatatan Anda. Namun, jika Anda tidak memeriksa untuk jangka waktu yang lebih lama, Anda biasanya menemukan banyak masalah dan sistem akuntansi Anda saat ini kemungkinan tidak mutakhir.

Kesalahan

Jika Anda menyelesaikan rekonsiliasi awal dan saldo masih belum cocok, ada kemungkinan kesalahan dalam buku Anda atau di bank. Pertama, temukan transaksi apa pun di buku Anda yang tidak memiliki transaksi bank terkait yang benar dan pastikan semuanya benar. Kemudian, periksa catatan bank Anda untuk setiap tagihan yang salah termasuk jumlah yang dibebankan salah serta transaksi yang tidak diketahui. Akhirnya, periksa dan periksa matematika Anda karena ini adalah penyebab utama ketidakcocokan saldo.