Apakah Laporan Arus Kas Menunjukkan Stabilitas Perusahaan?

Perusahaan menghasilkan laporan keuangan untuk mendapatkan pandangan komprehensif tentang kinerja, kekuatan, dan stabilitas. Penting untuk melihat ketiga laporan keuangan - laporan laba rugi, neraca dan laporan arus kas - untuk mendapatkan gambaran yang jelas dan akurat tentang kesehatan keuangan dan operasional perusahaan. Karena laporan arus kas hanya berfokus pada kas perusahaan, ia memberikan pandangan jangka pendek dan menengah yang baik terhadap stabilitas perusahaan.

Laporan arus kas

Laporan arus kas mencatat sumber dan penggunaan uang tunai perusahaan selama jangka waktu tertentu. Sumber dan penggunaan timbul dari operasi, investasi, dan pembiayaan. Laporan arus kas memberikan pemilik, pemberi pinjaman dan investor pandangan dari perspektif kas dan menunjukkan seberapa efektif perusahaan mengelola untuk memberikan kinerja. Ini juga menunjukkan seberapa baik perusahaan dapat menutupi kewajiban dan pengeluarannya. Karena perusahaan yang menguntungkan dapat memiliki arus kas negatif yang dapat menyebabkan kegagalan bisnis, usaha kecil harus meninjau laporan arus kas secara teratur.

Operasi

Uang tunai dari operasi menunjukkan arus kas yang dihasilkan atau digunakan dalam menjalankan kegiatan utama bisnis. Analisis bagian ini dapat mengungkap potensi masalah termasuk perputaran persediaan yang rendah dan pembayaran yang lambat pada hutang. Arus kas operasional negatif dapat menunjukkan perusahaan yang tumbuh cepat atau perusahaan yang tidak menilai dengan tepat kemampuan membayar pelanggan. Pemantauan uang tunai dan proyeksi arus kas operasi dapat mengidentifikasi potensi kekurangan di muka.

Berinvestasi

Uang tunai dari investasi menunjukkan perubahan yang dilakukan di bagian aset dalam neraca. Setiap pengeluaran atau hasil dari pembelian atau penjualan properti, peralatan, atau aset lainnya dicatat di sini. Perusahaan yang tumbuh biasanya menunjukkan arus kas investasi negatif karena semua pengeluaran modal. Perjuangan, perusahaan yang kaya aset sering menunjukkan penjualan aset berkelanjutan yang mengimbangi arus kas negatif atau operasional yang rendah.

Pembiayaan

Uang tunai dari pembiayaan menghasilkan uang tunai melalui kegiatan pembiayaan termasuk penerbitan saham, pinjaman baru, pembayaran pokok dan distribusi. Setiap perubahan yang dibuat pada neraca di bagian kewajiban atau ekuitas pemegang saham tercermin di sini. Misalnya, jalur kredit modal kerja baru akan muncul di sini. Tanda-tanda peringatan termasuk pembiayaan jangka pendek yang signifikan dan tidak ada pembiayaan jangka panjang.

Stabilitas

Secara umum, perusahaan dengan arus kas operasional yang sangat positif memiliki stabilitas keuangan yang tinggi. Meninjau laporan arus kas perusahaan setiap triwulan dapat membantu mengidentifikasi kekurangan uang tunai operasional yang perlu ditutupi dengan pembiayaan atau investasi. Melihat semua bagian dapat memberi tahu Anda jika sebuah perusahaan membawa beban utang terlalu tinggi yang dapat menyebabkan kesulitan keuangan atau menjual terlalu banyak aset yang bisa meninggalkan cangkang. Perusahaan yang stabil dan berkembang menambah operasi dengan uang tunai dari pembiayaan selama periode ekspansi dan mengambil uang dari operasi atau berinvestasi untuk membayar kembali pembiayaan selama fase holding.