Apa Yang Terjadi Ketika Anda Gagal Membayar Pajak Penggajian Karyawan?

Sebagai pemilik usaha kecil, Anda diharuskan untuk memotong pajak negara bagian dan lokal dari pajak gaji karyawan Anda, kecuali karyawan tersebut dibebaskan dari pajak. Anda juga harus membayar semua jumlah pemotongan ke agen administrasi masing-masing dalam kerangka waktu yang diperlukan. Karena ini adalah pemotongan wajib, kegagalan untuk mengirimkan pajak yang dipotong kepada otoritas perpajakan datang dengan konsekuensi yang keras.

Jenis

Biasanya, Anda seharusnya memotong pajak pendapatan federal, pajak Jaminan Sosial dan pajak Medicare dari upah karyawan dan membayarnya ke Internal Revenue Service, biasanya setiap minggu atau bulanan. IRS Circular E menjelaskan jenis pemotongan pajak federal yang harus Anda lakukan dari upah karyawan dan cara mengirimkan pembayaran serta mengajukan laporan terkait. Hukum negara berbeda-beda; Oleh karena itu, Anda membuat pengurangan pajak negara bagian dan lokal berdasarkan pada agen pendapatan negara atau persyaratan penilai pajak lokal. Dalam kebanyakan kasus, pengusaha diharuskan untuk setidaknya memotong pajak pendapatan negara dari gaji karyawan.

Penalti terlambat

Pada 2012, jika Anda gagal membayar pajak pemotongan federal tepat waktu, IRS membebankan denda setoran berdasarkan jumlah hari keterlambatan pembayaran. Misalnya, jika Anda membayar terlambat satu hingga lima hari, IRS dapat menilai denda 2 persen dari total pajak yang terhutang. Hukuman meningkat menjadi 5 persen pada pembayaran terlambat enam sampai 15 hari dan 10 persen pada pembayaran terlambat 16 atau lebih. Perhatikan bahwa jika Anda melakukan outsourcing tugas pajak gaji Anda ke penyedia layanan penggajian, IRS meminta Anda bertanggung jawab atas kesalahan pajak yang dibuat oleh pihak ketiga. Karenanya, Anda bertanggung jawab atas semua pajak, denda, dan bunga jika pihak ketiga gagal melakukan pembayaran tepat waktu. Untuk alasan ini, selalu periksa kembali pekerjaan penyedia jika Anda meng-outsource pajak gaji Anda.

100 Persen Penalti

Bagian 6672 dari Internal Revenue Code memungkinkan agen untuk membebankan "pihak yang bertanggung jawab" yang menolak atau gagal menagih dan membayar pajak federal yang diamanatkan, 100% hukuman pertanggungjawaban pribadi. Orang yang bertanggung jawab ini dapat merupakan pejabat perusahaan atau seseorang yang mengendalikan keuangan majikan atau memiliki tanda tangan resmi pada akun penggajian. Pada akhirnya, jika Anda bertanggung jawab atas kegagalan perusahaan Anda membayar pajak yang dipotong, Anda secara pribadi bertanggung jawab untuk membayar seluruh jumlah kepada IRS. Perhatikan bahwa agensi menganggap kegagalan membayar pajak pemotongan sebagai pencurian dari karyawan yang bekerja untuk perusahaan, bahkan jika ikatan keuangan membuat Anda meminjam uang untuk membayar kewajiban saat ini.

Sanksi Sipil dan Pidana

Proses pemotongan berfungsi seperti ini: Anda menahan pajak, lalu membayar dan melaporkannya. Anda juga mengajukan W-2 untuk masing-masing karyawan dengan Administrasi Jaminan Sosial dan negara bagian dan lembaga terkait. SSA mengirim data W-2 ke IRS. Anda juga memberikan salinan formulir W-2 kepada karyawan mereka sehingga mereka dapat mengajukan pengembalian pajak. Jika Anda gagal mengikuti pola ini, karyawan kemungkinan akan mengalami masalah selama musim pajak. Dia juga dapat menghubungi agen untuk melaporkan masalah ini. Terlepas dari sumber penemuannya, agensi menyelidiki semua hal yang berkaitan dengan kegagalan untuk memotong, membayar, dan melaporkan pajak yang dipotong. Pada akhirnya, Anda mungkin menghadapi audit intensif dan melaporkan penalti. Agen juga dapat menempatkan hak gadai terhadap aset Anda dan merujuk Anda untuk dituntut, yang dapat mengakibatkan hukuman penjara dan denda.

Hukuman Negara

Hukuman yang dikenakan karena kegagalan membayar pajak pemotongan negara bervariasi. Misalnya, di Illinois, seorang majikan bertanggung jawab untuk membayar semua pajak penghasilan karyawan ditambah denda dan bunga yang berlaku, bahkan jika gagal memotong pajak pendapatan negara dari karyawan. Di Georgia, pada 2012, denda keterlambatan pembayaran untuk pajak penghasilan negara adalah $ 25 ditambah 5 persen per bulan atau sebagian kecil dari pajak yang belum dibayar hingga 25 persen ditambah $ 25. Lebih jauh, Georgia mengalami kegagalan untuk menahan penalti $ 10 setiap triwulan untuk setiap karyawan yang gagal diajukan oleh pemberi kerja. Beberapa negara memberlakukan hukuman pada penyedia layanan penggajian yang gagal membayar pajak yang dipotong dan mengajukan laporan terkait atas nama klien mereka.