Apa Hubungan Laporan Arus Kas dengan Likuiditas?

Perusahaan Anda memiliki likuiditas jika memiliki banyak aset likuid, yaitu uang tunai atau aset yang dapat Anda konversi dengan uang tunai dengan cepat. Jika uang perusahaan Anda terikat pada aset lain, seperti gedung atau peralatan yang tidak dapat Anda jual dengan mudah, atau Anda memiliki pengeluaran yang tinggi, yang mungkin membuat Anda memiliki sedikit uang tunai yang tersedia. Laporan arus kas membantu Anda mengukur likuiditas perusahaan Anda.

Laporan arus kas

Laporan arus kas mengukur berapa banyak uang yang Anda terima dan belanjakan selama periode akuntansi tertentu. Pernyataan itu melihat tiga jenis pendapatan dan pengeluaran: pinjaman dan pembiayaan lainnya, investasi dan operasi. Intinya pernyataan itu menunjukkan kenaikan bersih atau penurunan uang tunai untuk periode tertentu. Arus kas operasi bersih menunjukkan apakah bisnis inti perusahaan mendatangkan uang, berlawanan dengan meningkatkan likuiditas dengan mengambil pinjaman.

Makna

Perusahaan Anda dapat memiliki banyak penghasilan tanpa memiliki banyak uang tunai. Jika Anda membuat tiga atau empat penjualan besar tetapi semuanya dengan kredit, Anda menghitungnya sebagai pendapatan jika Anda menggunakan akuntansi akrual. Demikian juga, jika Anda melakukan beberapa pembelian besar secara kredit, itu memengaruhi profitabilitas Anda untuk periode tersebut tetapi tidak pada arus kas Anda. Mengetahui arus kas Anda serta penghasilan Anda penting karena tanpa uang tunai Anda tidak dapat membayar pajak, karyawan, atau tagihan apa pun yang telah jatuh tempo.

Modal kerja

Modal kerja adalah jumlah uang tunai yang Anda miliki untuk mengoperasikan bisnis Anda. Modal kerja Anda untuk kuartal berikutnya, misalnya, adalah jumlah uang tunai Anda saat ini, ditambah aset hampir tunai, seperti rekening pasar uang, dikurangi kewajiban apa pun yang harus Anda bayar pada kuartal mendatang. Jika modal kerja Anda kecil, likuiditas Anda rendah, yang berarti Anda tidak memiliki banyak fleksibilitas untuk menghadapi keadaan darurat atau meraih peluang yang tidak terduga.

Anggaran Arus Kas

Jika likuiditas Anda selama kuartal atau tahun berikutnya ketat, anggaran arus kas dapat membantu. Anggaran memetakan arus kas Anda untuk periode tersebut setiap minggu, bulan, atau kuartal berdasarkan pada saat Anda mengharapkan pembayaran dari pelanggan dan kapan Anda harus membayar biaya. Jika anggaran menunjukkan periode dengan banyak pengeluaran uang tunai dan sedikit pendapatan tunai, Anda tahu Anda harus mengambil langkah-langkah untuk meningkatkan likuiditas; mengambil pinjaman atau mengetuk cadangan Anda, misalnya.