Apakah Karyawan Membayar Asuransi Jiwa Kena Pajak?

Undang-undang perpajakan di Amerika Serikat sangat rumit, dan penerapannya untuk tunjangan karyawan dan asuransi jiwa kelompok tidak terkecuali. Jika bisnis kecil Anda memberikan asuransi jiwa grup kepada pekerja, menentukan apakah premi yang dibayarkan untuk kebijakan itu dapat dikenakan pajak kepada pekerja Anda didasarkan pada sejumlah faktor termasuk jumlah pertanggungan dan berapa banyak yang dibayar oleh pemberi kerja versus berapa banyak yang dibayar karyawan.

Dasar-dasar Asuransi Jiwa Kelompok

Banyak perusahaan memberi pekerja akses ke perlindungan asuransi jiwa kelompok dasar. Karyawan diberikan jumlah pertanggungan standar, biasanya jumlah dolar tetap atau kelipatan gaji saat ini. Biasanya, tidak ada persyaratan penjaminan yang harus dipenuhi untuk kebijakan yang dikeluarkan, yang memungkinkan karyawan untuk mendapatkan perlindungan tanpa ujian medis atau investigasi latar belakang lainnya.

Jika Perusahaan Tidak Berkontribusi

Jika seluruh biaya pertanggungan asuransi jiwa grup dibayar oleh karyawan, tidak ada konsekuensi pajak penghasilan terkait dengan memiliki polis. Selain hanya menyediakan akses ke produk, karyawan tidak menerima manfaat langsung atau tidak langsung dari perusahaan yang dapat ditafsirkan sebagai pendapatan.

Jika Perusahaan Berkontribusi

Premi yang dibayarkan untuk pertanggungan asuransi jiwa kelompok hingga $ 50.000 tidak dianggap sebagai penghasilan bagi karyawan dan sepenuhnya dikurangkan oleh pemberi kerja sebagai pengeluaran bisnis biasa. Untuk jumlah pertanggungan lebih dari $ 50.000, sebagian dari premi yang dibayarkan oleh pemberi kerja dianggap sebagai penghasilan bagi karyawan. Menggunakan Uniform Premium Table di IRC Section 79, jumlah dolar yang ditambahkan ke penghasilan kena pajak pekerja dihitung berdasarkan usia karyawan dan ukuran polis asuransi jiwa.

Penerimaan Kena Pajak

Dalam sebagian besar situasi, tidak ada pajak penghasilan yang dibayarkan atas hasil asuransi jiwa yang diterima oleh penerima manfaat. Namun, keadaan tertentu mengakibatkan pajak terhutang pada sebagian atau semua manfaat kematian polis asuransi jiwa. Jika majikan Anda menyumbangkan sebagian dari premi, dan menerima bagian dari santunan kematian, bagian itu akan dikenakan pajak kepada perusahaan. Jika Anda membayar premi untuk asuransi jiwa Anda dengan uang sebelum pajak, dan penerima manfaat Anda menerima lebih dari $ 50.000, pembayaran berlebih itu akan dikenakan pajak.