Kontes Insentif Karyawan dan Pajak Penghasilan

Kontes insentif karyawan adalah salah satu cara perusahaan dapat memotivasi karyawan mereka. Mereka menawarkan hadiah bagi karyawan yang mencapai target tertentu, atau yang lebih baik dalam mencapai target daripada rekan mereka. Apakah imbalan insentif karyawan dikenakan pajak tergantung pada bentuk hadiah dan nilainya.

Jenis

Kontes insentif karyawan dapat menawarkan sejumlah hadiah berbeda. Mereka mungkin insentif keuangan seperti uang tunai atau opsi saham, atau barang-barang non-keuangan, seperti penghargaan, voucher, liburan atau hadiah materi.

Pajak

Situs web IRS menyatakan bahwa bonus atau penghargaan yang diterima untuk pekerjaan luar biasa termasuk dalam penghasilan Anda. Ini termasuk uang tunai, voucher hadiah, dan opsi saham. Jika imbalannya adalah barang atau jasa yang terkait langsung dengan bisnis, nilai pasar wajar barang atau jasa tersebut harus dimasukkan dalam penghasilan Anda. Nilai semua ini akan termasuk dalam upah keseluruhan Anda, dan pajak penghasilan Anda akan dibebankan terhadap total yang dihasilkan. Hadiah harus dinyatakan dalam tahun pajak saat mereka menerima. Tetapi jika majikan Anda menjanjikan hadiah kepada Anda di masa depan, Anda tidak perlu menyatakannya sampai Anda memilikinya.

Pembebasan

Beberapa hadiah dari kontes insentif karyawan dibebaskan dari pajak penghasilan. Hadiah tersebut harus berupa harta pribadi yang nyata, misalnya, barang-barang material yang untuk penggunaan pribadi dan yang tidak dapat dikurangkan dari biaya operasi perusahaan. Imbalan semacam itu tidak diklasifikasikan sebagai pendapatan, tetapi hanya hingga nilai $ 1.600. Untuk setiap imbalan di atas jumlah ini yang diterima dalam satu tahun pajak tunggal, jumlah di atas ambang batas harus dinyatakan.

De Minimis

Beberapa hadiah dari kontes insentif karyawan dibebaskan dari pajak karena masuk dalam kategori item de minimis. Ini adalah barang-barang yang cukup kecil atau bernilai yang signifikansi diabaikan untuk keperluan perpajakan. Contoh item de minimis yang terdaftar oleh IRS adalah: kalkun liburan atau ham, arloji emas saat pensiun, bunga, parkir istimewa selama sebulan dan sesekali makan malam atau liburan.

Untuk Majikan

Untuk majikan yang memberikan hadiah sebagai bagian dari kontes insentif karyawan, ada juga batasan pajak untuk berapa banyak imbalan yang dapat dihapuskan terhadap pajak. Undang-undang Reformasi Pajak tahun 1986 mengatakan bahwa seorang majikan dapat mengurangi biaya penghargaan prestasi yang diberikan kepada karyawan yang sama hingga $ 400 dalam setiap tahun pajak. Jika penghargaan insentif diberikan sebagai bagian dari rencana atau program yang ditetapkan, batasan pengurangan naik menjadi $ 1.600 per karyawan. Agar bebas pajak, penghargaan itu harus berupa harta pribadi yang berwujud, dan penghargaan itu harus diberikan sebagai bagian dari presentasi yang bermakna dan tidak disamarkan sebagai kompensasi kepada karyawan. Agar bebas pajak, hadiah insentif karyawan tidak bisa dalam bentuk uang tunai, tagihan atau kartu kredit atau sertifikat hadiah. Barang-barang lain yang tidak bebas pajak termasuk perjalanan, liburan, makan, penginapan, tiket pertunjukan teater atau olahraga dan sertifikat stok.