Apa yang Terjadi pada Hutang Akun Ketika Perusahaan Menuju Penerima?

Ketika Anda masuk ke bisnis, Anda menghadapi risiko kegagalan. Bisnis Anda menghadapi risiko kesalahan manajemen, penjualan yang tidak memadai, dan lokasi yang buruk. Bisnis Anda juga menghadapi risiko keuangan dari utang. Ketidakmampuan perusahaan Anda untuk melakukan pembayaran atau memiliki rasio utang terhadap modal yang terlalu tinggi dapat memicu default. Ketika perusahaan Anda default, kreditor aman dapat menempatkan perusahaan Anda ke dalam kurator. Hutang akun, sebagai kewajiban, kemudian menjadi bagian dari kewajiban tanpa jaminan yang menjadi kewajiban perusahaan Anda.

Akun Hutang Didefinisikan

Hutang akun adalah tagihan yang belum dibayar. Itulah yang menjadi kewajiban perusahaan Anda atas tagihan dan tagihan luar biasa yang diterima dari pemasok. Ini hasil dari pemasok yang memperpanjang kredit perdagangan perusahaan Anda, memungkinkan Anda membayar berdasarkan "syarat" - biasanya periode 15 atau 30 hari. Hutang akun muncul di bawah kewajiban jangka pendek, atau lancar, di neraca perusahaan Anda.

Penentuan Ditentukan

Penerima adalah jenis kesulitan keuangan. Ini hanya terjadi ketika perusahaan Anda default pada pinjaman ke pemberi pinjaman dijamin dengan melanggar salah satu persyaratan dalam perjanjian pinjaman. Sebagai akibat dari wanprestasi, pemberi pinjaman Anda yang dijamin atau agennya dapat menyita agunan yang mengamankan pinjaman perusahaan Anda, dengan menempatkannya dalam kurator. Agen pemberi pinjaman biasanya disebut penerima, maka istilah "penerima." Jika aset yang disita sangat penting untuk operasi bisnis Anda, Anda mungkin perlu menghentikan operasi bisnis Anda dan bahkan mungkin perlu melikuidasi.

Proses Penerimaan

Ketika perusahaan Anda memasuki kurator melalui tindakan satu pemberi pinjaman yang dijamin, pemberi pinjaman yang dijamin lainnya akan segera mengikuti. Seperti banyak perusahaan, jika Anda memiliki jalur kredit atau pinjaman jangka bisnis, pemberi pinjaman Anda mungkin memiliki hak gadai untuk mendapatkan haknya atas semua piutang dagang Anda. Jika pemberi pinjaman itu memanggil pinjaman Anda dan mengambil alih piutang perusahaan Anda, Anda sekarang memiliki sedikit atau tidak ada uang tunai untuk menjalankan bisnis Anda. Pemberi pinjaman tanpa jaminan hanya akan memiliki akses ke aset yang tersisa setelah pemberi pinjaman yang aman menyita aset yang dijaminkan. Pemasok yang perusahaannya memiliki hutang terutang menjadi kreditor tanpa jaminan. Secara umum, semua kreditor dan pemberi pinjaman tanpa jaminan memiliki tingkat klaim yang sama terhadap sisa aset perusahaan Anda.

Penjualan Aset

Jika penjualan aset Anda oleh pemberi pinjaman yang dijamin menghasilkan cukup uang tunai untuk melunasi pinjaman, maka kreditur akan mengembalikan kelebihan hasil penjualan kepada Anda. Anda mungkin dapat menghasilkan uang tambahan melalui likuidasi lengkap dan penjualan aset tanpa jaminan termasuk komputer, furnitur, dan daftar pelanggan. Anda hanya dapat menghasilkan cukup uang tunai untuk membayar sisa kreditor tanpa jaminan (termasuk pemasok yang tidak dibayar) persentase dari apa yang terutang. Untuk mencegah kreditor tanpa jaminan yang menuntut perusahaan Anda mengalami kebangkrutan, berikan persentase yang adil kepada setiap kreditor.

Contoh

Perusahaan Anda memenuhi utang yang terhutang kepada kreditor terjamin dan membayar semua pajak yang belum dibayar. Masih berutang $ 100.000 pada kartu kredit, hutang dagang dan kreditor lain-lain. Namun, perusahaan Anda hanya memiliki $ 30.000 yang tersedia untuk pembayaran. Agar adil, Anda membayar setiap kreditor $ 0, 30 dari setiap dolar yang terhutang. Anda membayar $ 9.000 untuk pemasok besar yang perusahaan Anda berhutang $ 30.000 dan $ 3.000 kepada pemasok lain yang perusahaan Anda berhutang $ 10.000.