Bagaimana Mencari Arus Kas Kumulatif

Uang tunai memainkan peran penting dalam keberhasilan operasi bisnis Anda. Perusahaan Anda menggunakan uang tunai untuk memenuhi kewajiban finansialnya dan membayar tagihannya. Anda menggunakan laporan arus kas untuk melacak arus masuk dan keluar uang tunai ke dan dari bisnis Anda dengan aktivitas dan kas bersih yang dihasilkan oleh aktivitas-aktivitas tersebut selama periode akuntansi tertentu. Laporan arus kas Anda juga menunjukkan kas kumulatif dari periode akuntansi sebelumnya dan saat ini.

Laporan arus kas

Laporan arus kas perusahaan Anda mencerminkan arus kas masuk dan keluar perusahaan dari penjualan, investasi, dan aktivitas pendanaan. Arus kas mencatat perubahan kas pada laporan laba rugi dan neraca dan karena itu menghubungkan keduanya. Laporan arus kas disusun dalam tiga bagian - operasi, investasi dan pembiayaan. Setiap bagian mencatat dampak kegiatan daerahnya pada uang tunai. Bagian bawah laporan arus kas menunjukkan kas bersih yang dihasilkan selama periode akuntansi saat ini dari tiga bagian. Anda menambahkan kas bersih dari periode ini ke kas periode sebelumnya untuk menentukan arus kas kumulatif perusahaan Anda.

Operasional

Arus kas operasional mengukur arus kas masuk dan keluar dari aktivitas bisnis inti perusahaan Anda. Anda mengambil laba bersih dari laporan laba rugi dan menambahkan atau mengurangi item berdasarkan pada apakah mereka mempengaruhi uang tunai atau tidak. Misalnya, jika perusahaan Anda menghasilkan pendapatan $ 200.000 pada kuartal terakhir tetapi jumlah piutang meningkat $ 40.000, Anda harus menyesuaikan uang tunai ke bawah sebesar $ 40.000. Setelah melakukan semua penyesuaian, tambahkan total untuk menentukan arus kas operasional bersih.

Berinvestasi

Bagian investasi menunjukkan arus kas yang dihasilkan oleh aktivitas investasi. Kegiatan ini meliputi penjualan dan pelepasan aset, pembelian peralatan baru, dan akuisisi perusahaan lain. Tambahkan bersama semua aktivitas untuk menentukan arus kas investasi neto. Misalnya, jika perusahaan Anda menjual $ 50.000 dalam peralatan lama dan membeli $ 80.000 dalam peralatan baru, ia memiliki arus kas investasi neto sebesar - $ 30.000. Angka negatif menunjukkan bahwa perusahaan Anda membelanjakan lebih banyak uang daripada yang diperlukan untuk kegiatan ini.

Pembiayaan

Aliran keuangan pendanaan melacak arus kas yang dihasilkan perusahaan Anda dari aktivitas pendanaannya. Kegiatan pendanaan termasuk memperoleh pinjaman baru, menerbitkan saham kepada investor, melakukan pembayaran pokok dan membagikan dividen. Tambahkan semua arus masuk dan keluar di bagian ini bersama-sama untuk menentukan arus kas pembiayaan bersih.

Arus Kas Bersih atau Kumulatif

Tambahkan arus kas bersih dari operasi, investasi, dan pembiayaan. Total sama dengan arus kas bersih untuk periode tersebut. Angka positif menunjukkan bahwa perusahaan Anda menghasilkan lebih banyak uang daripada yang dihabiskan; angka negatif menunjukkan pengeluaran lebih dari yang dihasilkan. Tambahkan ini ke nomor periode sebelumnya - biasanya ditampilkan sebagai nomor awal di bagian kiri bawah laporan arus kas - untuk mendapatkan uang tunai kumulatif. Misalnya, jika perusahaan Anda memulai periode dengan $ 50.000 dalam bentuk tunai dan menghasilkan $ 20.000 dalam aliran kas bersih, arus kas kumulatif sama dengan $ 70.000.