Bagaimana Mencari Capital Gain di Rumah Sewa

Menentukan untung atau rugi pada properti sewaan lebih rumit daripada untuk tempat tinggal Anda. Pengeluaran tertentu yang dilakukan selama bertahun-tahun menambah basis, sementara basis pengurangan dan kredit. Kunci perhitungan yang akurat adalah menjaga tanda terima dan catatan pajak properti Anda dengan hati-hati sampai terjual. Keuntungan modal atas sewa sepenuhnya dikenakan pajak; tidak ada pengecualian seperti itu untuk capital gain di perumahan real estat kecuali Anda menggunakan rumah sebagai tempat tinggal utama Anda selama periode waktu tertentu.

1.

Mulai dengan basis properti. Ini adalah harga pembelian asli. Hitung dasar penyesuaian dengan menambahkan biaya perbaikan yang Anda bayar; ini termasuk setiap pengeluaran yang meningkatkan nilai properti - misalnya, biaya atap baru, tambahan, lansekap baru, isolasi atau peralatan. Anda harus memiliki tanda terima untuk semua pembayaran tersebut; jika tidak, konsultasikan pengembalian pajak Anda untuk tahun-tahun sebelumnya untuk menentukan jumlahnya.

2.

Tambahkan semua biaya penutupan dan biaya hukum yang Anda bayarkan, termasuk transfer hak, dokumentasi, dan pajak properti apa pun yang tidak ditanggung penjual asli. Jangan termasuk biaya pembiayaan atau penilaian.

3.

Kurangi depresiasi yang diklaim di tahun-tahun sebelumnya untuk properti dan peningkatan. Seharusnya ada catatan depresiasi atas pengembalian pajak Anda, termasuk angka akumulasi depresiasi. Internal Revenue Service memungkinkan tuan tanah untuk menghapus depresiasi terhadap pendapatan sewa, tetapi tagihan jatuh tempo ketika Anda menjual properti.

4.

Kurangi kredit pajak, subsidi konservasi energi, atau pengecualian yang diterima untuk properti. Kurangi juga pengurangan korban atau kerugian atau penggantian yang diterima dari asuransi.

5.

Kurangi basis penyesuaian yang dihasilkan dari harga jual properti. Jika Anda menjual properti seharga $ 500.000 dan memiliki basis yang disesuaikan sebesar $ 350.000, Anda memiliki $ 150.000 dalam capital gain.

6.

Laporkan penjualan properti sewaan pada Jadwal D Formulir 1040 pada tahun Anda menjual properti. Juga ajukan Formulir 4797 (Penjualan Properti Bisnis) jika Anda mengklaim penghentian setiap saat di properti.

Hal-hal yang Dibutuhkan

• Persetujuan pembelian
• Surat Pemberitahuan Pajak tahun sebelumnya
• Perjanjian penjualan

Kiat

• Jika Anda menempati properti sebagai tempat tinggal utama Anda selama 24 dari 60 bulan terakhir yang Anda miliki dan belum menjual properti lain dalam dua tahun terakhir, Anda mungkin memenuhi syarat untuk mengecualikan hingga $ 250.000 ($ 500.000 untuk menikah secara bersama) dari capital gain .
• Biaya untuk utilitas, perbaikan, pemeliharaan, atau pemeliharaan lainnya di properti tidak memengaruhi dasar penyesuaian atau perhitungan perolehan modal.

Peringatan

• Properti yang dimiliki kurang dari satu tahun dikenakan pajak pada tingkat yang lebih tinggi, sama dengan tingkat pendapatan. Properti yang dimiliki selama satu tahun menghasilkan keuntungan modal jangka panjang, yang dikenakan pajak dengan tarif lebih rendah. .
• Anda mungkin diharuskan membayar tingkat capital gain yang lebih tinggi pada depresiasi yang harus dilaporkan sebagai pendapatan biasa ketika properti itu dijual. Jumlah ini ditentukan dengan menggunakan Formulir 4797.