Anuitas Grup V. Terdaftar 401k

Anuitas kelompok dan paket 401k terdaftar adalah jenis paket tabungan pensiun yang disponsori oleh perusahaan. Internal Revenue Service (IRS) mengakui kedua rencana sebagai kendaraan yang dilindungi pajak, yang memungkinkan investor untuk menumbuhkan aset tanpa kewajiban pajak sampai distribusi dilakukan. Walaupun rencana ini hampir sama dalam banyak hal, ada beberapa perbedaan.

Sejarah

Anuitas grup memiliki sejarah yang lebih panjang daripada paket 401k yang terdaftar. Anuitas grup secara resmi ditetapkan pada 1920-an sebagai program pensiun terstruktur. Rencana anuitas kelompok awal ini dikeluarkan oleh Metropolitan Life Insurance Company. Rencana 401k terdaftar mengacu pada Bagian IRS Kode 401 (k), yang diberlakukan pada tahun 1978. Sementara anuitas grup awal tersedia sebagai pendapatan bagi investor setelah usia 65 tercapai, anuitas grup saat ini menyerupai aturan 401k dari 59 1 / 2 melayani sebagai usia pensiun standar. Saat ini, anuitas kelompok disebut oleh IRS sebagai anuitas yang dilindungi pajak berdasarkan Bagian 403 (b).

Rencana untuk Berbagai Organisasi

Program pensiun ditetapkan berdasarkan jenis organisasi yang membukanya. Hari ini anuitas kelompok didirikan oleh sekolah umum dan organisasi bebas pajak yang ditunjuk, seperti badan amal mengikuti pedoman Bagian 403 IRS (b). Paket 401k terdaftar digunakan oleh perusahaan dan organisasi nirlaba lainnya.

Kontribusi

Anuitas grup dan paket 401k terdaftar memungkinkan pengusaha dan karyawan untuk memberikan kontribusi ke akun karyawan. Kontribusi karyawan adalah pengurangan gaji yang dipilih yang menurunkan pendapatan tahunan. Kontribusi pengusaha dapat cocok dengan kontribusi karyawan atau kontribusi non-elektif yang dibuat untuk semua karyawan yang memenuhi syarat untuk program tersebut. Anuitas kelompok berdasarkan IRS Bagian 403 (b) 2010 peraturan memungkinkan hingga $ 19.500 kontribusi gaji tahunan, $ 3.000 lebih dari rencana 401k. Keduanya memungkinkan kontribusi tangkapan sebesar $ 5.500 untuk karyawan berusia 50 atau lebih.

Distribusi

Distribusi dikenakan pajak saat diambil dalam anuitas atau 401k. Terlepas dari usia peserta program, distribusi ditambahkan ke pendapatan tahunan yang disesuaikan dan dicatat dengan 1099-R yang dikeluarkan oleh administrator paket. Jika peserta lebih muda dari usia 59 1/2, denda 10 persen ditambahkan ke distribusi. Beberapa pengecualian hukuman termasuk menggunakan $ 10.000 untuk membeli rumah pertama, membayar biaya kuliah atau membayar tagihan yang berkaitan dengan biaya medis atau penyitaan utama. Rencana anuitas dan 401k diizinkan oleh IRS untuk menawarkan pinjaman kepada peserta; maksimum pinjaman adalah $ 50.000 hingga 50 persen dari saldo akun pribadi.

Pensiun

Kedua rencana ini dianggap sebagai rekening tabungan pensiun yang dirancang untuk menambah pendapatan pensiun federal. Sementara anuitas itu pernah memiliki persyaratan usia 65, sekarang anuitas menawarkan manfaat yang lebih tinggi daripada rencana 401k. Jika peserta rencana anuitas tetap bersama perusahaan hingga usia 50, peserta dapat mulai mengambil pembayaran anuitas mulai pada usia 55 selama aset tetap dengan administrator anuitas perusahaan.