Cara Gambar Koleksi Piutang Usaha

Sementara setiap bisnis suka melakukan penjualan, penjualan di akun hanya sebaik uang tunai yang pada akhirnya akan datang ketika pelanggan membayar saldo. Dengan demikian, pemilik usaha kecil sering perlu memperkirakan koleksi piutang usaha untuk arus kas masuk proyek untuk memenuhi kewajiban perusahaan. Memahami cara menghitung koleksi piutang dagang dapat membantu Anda mengidentifikasi krisis uang yang akan datang sebelum bisnis Anda berada di tengah-tengahnya.

Hapus Koleksi Uang Tunai

Saat menentukan pengumpulan uang tunai yang diharapkan dari proyeksi penjualan, langkah pertama adalah menghapus penjualan tunai. Misalnya, jika Anda memproyeksikan penjualan sebesar $ 10.000 bulan depan, tetapi Anda tahu bahwa biasanya 20 persen penjualan dilakukan secara tunai dan 80 persen dilakukan secara tunai, Anda hanya harus menggunakan $ 8.000 sebagai titik awal untuk piutang dagang. Namun, jika Anda memulai perhitungan untuk pengumpulan piutang dengan saldo piutang Anda, langkah ini sudah dilakukan untuk Anda.

Perkirakan Akun Tidak Tertagih

Akan lebih bagus jika semua orang membayar tagihannya, tetapi beberapa pelanggan Anda tidak mau. Karena itu, penting untuk membuat estimasi akurat dari akun yang tidak dapat ditagih. Ini biasanya dilakukan dengan menggunakan dua langkah. Pertama, identifikasi akun yang secara spesifik dapat Anda identifikasi tidak dapat ditagih. Akun-akun ini mungkin adalah pelanggan yang mengalami kebangkrutan atau yang memiliki keadaan lain yang membuat Anda percaya bahwa penagihan tidak mungkin. Terkadang sumber terbaik dari informasi ini adalah petugas bagian penjualan dan piutang Anda. Mereka jauh lebih mungkin untuk mempertahankan hubungan dengan pelanggan yang mendorong berbagi informasi daripada staf koleksi. Kedua, tentukan persentase keseluruhan dari akun yang tidak dapat ditagih dengan melihat melalui catatan pengumpulan sejarah. Misalnya, jika Anda menemukan bahwa, biasanya, 3 persen hingga 5 persen akun akhirnya tidak dapat ditagih, maka perkiraan 4 persen mungkin tepat.

Tentukan Waktu Pengumpulan

Setelah Anda mengurangi saldo penjualan menjadi penjualan yang dapat ditagih di akun dengan mengurangkan penjualan tunai dan akun yang tidak dapat ditagih, Anda dibiarkan dengan perkiraan akun yang dapat ditagih. Namun, ini tidak memberi tahu Anda kapan Anda ingin mengumpulkan. Dengan memeriksa periode pengumpulan sejarah, Anda dapat memperkirakan waktu pengumpulan yang diharapkan. Pertama, Anda harus menghasilkan laporan umur piutang yang menunjukkan berapa banyak saldo masing-masing pelanggan telah jatuh tempo untuk berapa lama. Misalnya, Anda mungkin memiliki pelanggan dengan saldo $ 15.000. Informasi ini saja tidak banyak membantu dalam memperkirakan kolektibilitas. Namun, mengetahui bahwa $ 1.000 saldo saat ini dan $ 14.000 sudah lewat 30 hari memberitahu kami bahwa pelanggan ini biasanya membayar antara 30 hingga 60 hari lewat jatuh tempo. Setelah laporan ini diproduksi, Anda dapat memeriksa laporan untuk tren dan melihat berapa banyak saldo yang dibawa oleh pelanggan yang terlambat membayar secara kronis dibayarkan pada bulan pembelian, bulan setelah pembelian dan bahkan kemudian.

Agregat Koleksi yang Diharapkan

Berbekal informasi sejarah koleksi, langkah terakhir adalah mengumpulkan koleksi yang diharapkan. Dengan mengambil jumlah penjualan, kemudian mengurangi penjualan tunai dan secara spesifik mengidentifikasi akun yang tidak dapat ditagih dan persentase akun yang diharapkan tidak dapat ditagih, Anda akan memiliki perkiraan piutang yang dapat ditagih. Anda kemudian dapat menerapkan persentase koleksi historis ke angka ini untuk memperkirakan koleksi. Misalnya, jika Anda memiliki saldo piutang usaha yang dapat ditagih sebesar $ 100.000, dan Anda telah menentukan bahwa 20 persen pelanggan membayar di bulan pembelian, 50 persen membayar di bulan setelah pembelian dan 30 persen membayar di bulan kedua setelah pembelian, Anda akan menentukan koleksi piutang sebesar $ 20.000, $ 50.000 dan $ 30.000 masing-masing pada bulan berjalan, bulan depan dan ketiga.