Cara Membawa Kredit Pajak Luar Negeri

Jika bisnis Anda membayar pajak ke negara asing atas pendapatan yang Anda peroleh dari luar negeri, Anda dapat mengklaim pajak itu sebagai pengurang atau kredit atas pengembalian pajak federal Anda. Aturan ini memungkinkan Anda untuk menghindari pajak berganda atas penghasilan Anda dan membantu menjadikan bisnis Anda lebih kompetitif dengan perusahaan asing. Jika Anda mengambil kredit, Anda juga dapat membawa bagian yang tidak digunakan ke SPT tahun lain.

Pengurangan atau Kredit

Layanan Penghasilan Internal memungut pajak bisnis Anda atas semua pendapatannya, di mana pun Anda mendapatkannya. Tetapi jika negara asing juga mengenakan pajak atas penghasilan tersebut, Anda memiliki pilihan untuk mengambil pengurangan bisnis untuk pembayaran pajak asing, yang mengurangi penghasilan kena pajak Anda, atau kredit, yang Anda kurangi langsung dari jumlah pajak garis bawah yang Anda bayar IRS. Jika Anda memilih kredit, Anda tidak boleh mengurangi bagian dari pajak asing. Hal yang sama berlaku untuk pemotongan; jika Anda memotong pajak asing, Anda tidak dapat mengklaim salah satu dari mereka untuk kredit.

Batas Kredit Pajak

Anda dapat mengambil kredit asing bahkan jika Anda mengambil pengurangan standar pada pajak individu Anda. Ini berlaku jika Anda membayar pajak atas penghasilan bisnis Anda sebagai individu, seperti pemilik tunggal. Jika pengurangan bisnis Anda kurang dari pengurangan standar Anda, ini akan menguntungkan Anda. IRS membatasi jumlah pajak asing yang dapat Anda klaim sebagai kredit. Batas itu adalah jumlah total pajak AS yang harus Anda bayar, dikalikan dengan sebagian: penghasilan kena pajak asing Anda dibagi dengan total penghasilan kena pajak. Jadi, jika Anda mendapatkan $ 50.000 dari sumber-sumber asing, dan $ 100.000 dari semua sumber, batas kredit pajak asing Anda adalah pajak AS Anda dikalikan dengan 1/2.

Membawa Kredit Pajak Maju

Jika jumlah kredit pajak asing Anda melebihi dari yang diperbolehkan IRS dalam satu tahun, Anda dapat meneruskan sisanya untuk tahun berikutnya, atau membawanya kembali ke tahun sebelumnya, di mana Anda akan mengajukan pengembalian yang diamandemen. IRS menetapkan batas satu tahun untuk carry-back, dan 10 tahun untuk carry-forward. Agensi tidak membuat pengecualian jika Anda tidak dapat membawa carry-forward dalam 10 tahun; Anda hanya kehilangan jumlah kredit.

Mengisi Formulir 1116

Anda mengambil kredit pajak asing dengan mengisi Formulir IRS 1116, Kredit Pajak Luar Negeri. Pada Bagian II formulir, masukkan jumlah yang Anda bayarkan dalam pajak asing dalam mata uang lokal dan dikonversi ke dolar AS. Di Bagian III, Baris 10, masukkan jumlah kredit yang Anda bawa dari tahun-tahun sebelumnya. IRS mengharuskan Anda melampirkan perhitungan jumlah ini dan menentukan tahun-tahun sebelumnya dari mana Anda meneruskan kredit.