Contoh Laporan Arus Kas Toko Ritel

Laporan arus kas, juga dikenal sebagai laporan arus kas, merangkum sumber dan penggunaan kas perusahaan. Arus kas bersih adalah perbedaan antara arus kas masuk dan keluar perusahaan. Untuk toko ritel, arus kas masuk meliputi penjualan barang dagangan, sedangkan arus kas keluar meliputi gaji, sewa, dan pemasaran. Dua jenis laporan arus kas adalah laporan kas jangka pendek dan laporan keuangan triwulanan atau akhir tahun tradisional.

Menggunakan

Manajer menggunakan laporan arus kas untuk keperluan penganggaran dan perencanaan. Toko ritel harus menyimpan lusinan item dalam persediaan, tetapi ada penundaan antara pembelian inventaris dan penjualan pelanggan. Laporan arus kas terkini membantu merencanakan keterlambatan ini, serta perbedaan musiman dalam volume penjualan ritel. Laporan arus kas tradisional adalah rekonsiliasi akhir periode dari aktivitas penghasil uang dan penggunaan kas suatu bisnis. Format laporan lebih efektif untuk menghasilkan anggaran arus kas.

Format Laporan

Format laporan memiliki dua bagian: arus kas masuk, mewakili pendapatan, dan arus kas keluar, mewakili pengeluaran. Untuk toko ritel, arus kas masuk meliputi penjualan tunai, penagihan piutang, pinjaman jangka pendek, dan pinjaman dari lini operasi kredit. Arus kas keluar termasuk pembelian inventaris, pembayaran sewa atau hipotek, utilitas, dan gaji staf. Laporan arus kas dapat memisahkan arus kas operasi dan non-operasional. Contoh arus kas masuk non-operasional termasuk surplus penjualan aset, sementara pembayaran bunga dan penarikan tunai pemilik adalah contoh arus kas keluar non-operasional.

Format Tradisional

Format arus kas tradisional memiliki tiga bagian: aktivitas operasi, aktivitas investasi, dan aktivitas pendanaan. Dalam metode persiapan arus kas yang paling umum, item pertama di bagian kegiatan operasi adalah laba bersih dari laporan laba rugi, diikuti oleh penyesuaian untuk item non-tunai, seperti depresiasi dan perubahan dalam piutang dan hutang usaha. Pendapatan bersih sama dengan penjualan dikurangi biaya operasional dan non-operasional. Depresiasi adalah alokasi biaya aset tetap seiring waktu. Aktivitas investasi untuk toko ritel dapat mencakup renovasi ke toko, sementara aktivitas pendanaan mungkin termasuk penarikan pemilik.

Arus Kas Bersih

Arus kas bersih dalam format laporan adalah perbedaan antara arus kas masuk dan arus kas keluar. Jika perbedaannya lebih besar dari nol, bisnisnya positif tunai; jika tidak, itu adalah uang tunai negatif dan harus mengumpulkan uang tunai untuk menutup defisit atau menarik cadangan kasnya. Dalam format tradisional, arus kas bersih adalah jumlah dari arus kas dari aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Penghasilan bersih seringkali berbeda dari arus kas bersih karena ini termasuk barang-barang non tunai.