Apa itu Manajemen Modal Kerja dan Mengapa Perusahaan Perlu Mengelolanya?

Banyak bisnis mampu kehilangan uang dari waktu ke waktu, tetapi tidak ada bisnis yang mampu kehabisan uang tunai. Tanpa uang tunai, Anda tidak dapat membayar tagihan Anda - dan jika Anda tidak dapat membayar tagihan Anda, Anda sudah selesai. Itu sebabnya sangat penting bagi bisnis untuk memantau dan mengelola modal kerja mereka.

Modal kerja

Dalam istilah akuntansi, modal kerja adalah perbedaan antara aset lancar perusahaan dan kewajiban lancar. Aset lancar termasuk uang tunai dan aset apa pun yang diharapkan perusahaan untuk dikonversi menjadi uang tunai dalam waktu satu tahun, terutama piutang dagang (tagihan pelanggan yang belum dibayar) dan inventaris. Liabilitas lancar adalah tagihan yang harus dibayar dalam waktu satu tahun, dan mungkin yang paling penting adalah utang dagang (tagihan perusahaan sendiri yang belum dibayar). Perusahaan mengincar modal kerja positif - lebih banyak aset lancar daripada liabilitas lancar - karena itu berarti lebih banyak uang tunai yang masuk daripada keluar.

Lebih dalam

Beberapa aset saat ini lebih likuid daripada yang lain - artinya lebih mudah untuk berubah menjadi uang tunai. Uang tunai, tentu saja, adalah aset yang paling likuid. Likuiditas piutang tergantung pada seberapa cepat pelanggan dalam membayar tagihan mereka. Likuiditas persediaan tergantung pada penjualan. Dua perusahaan dengan jumlah modal kerja positif yang sama di atas kertas dapat berada dalam posisi keuangan yang sangat berbeda jika satu memiliki banyak uang tunai sementara yang lain memiliki laci penuh dengan tagihan pelanggan yang belum dibayar dan gudang penuh inventaris yang tidak seorang pun ingin membeli . Atau satu bisa melihat utang yang sebagian besar tidak jatuh tempo selama 15, 30 atau 45 hari, sementara yang lain mungkin memiliki pemasok memburu untuk pembayaran segera.

Pengelolaan

Manajemen modal kerja berarti tetap di atas modal kerja untuk memastikan bahwa uang tunai terus mengalir melalui bisnis. Ini berarti mengumpulkan piutang dagang dengan rajin tetapi tidak begitu agresif sehingga perusahaan mematikan pelanggan dan membahayakan penjualan di masa depan. Ini berarti memonitor dengan cermat inventaris, melacak produk mana yang laku dengan cepat dan mana yang laku lambat, mana yang laku (membuat perusahaan kehilangan uang dalam penjualan yang hilang) dan mana yang menumpuk di rak. Dan itu berarti mencari cara untuk memperpanjang waktu sebelum menyelesaikan hutang - meskipun tanpa merusak hubungan dengan vendor.

Fokus Perusahaan

Manajemen modal kerja adalah manajemen arus kas. Siapa pun dalam bisnis Anda yang berurusan dengan komponen-komponen modal kerja harus berada dalam lingkaran tentang konsekuensi dari mengunci terlalu banyak uang. Misalnya, pekerja yang melihat barang yang tidak terjual menumpuk atau yang harus menolak pelanggan yang mencari barang yang terjual habis harus mengenali ini sebagai ancaman terhadap kesejahteraan perusahaan. Karyawan yang menangani tagihan keluar harus tahu mana yang harus dibayar sekarang dan mana yang bisa menunggu selama dua minggu.