Mengevaluasi Modal Bank Dari Neraca

Meskipun bank dapat memperoleh pendapatan melalui pengisian biaya pada rekening pelanggan dan layanan lainnya, sumber utama pendapatan mereka berasal dari pinjaman. Apakah meminjamkan kepada individu dan bisnis atau membuat modal tersedia melalui pembelian sekuritas, bank memperoleh sebagian besar pendapatan mereka dengan meminjamkan uang tunai yang disimpan di dalamnya. Karena pinjaman dan surat berharga secara inheren merupakan aset berisiko, kondisi keuangan bank yang dinyatakan mungkin tidak mencerminkan kekuatan keuangan aktualnya. Modal bank adalah salah satu angka keuangan paling dasar yang digunakan untuk mengukur kekuatan keuangan bank dan sering digunakan dalam perhitungan angka-angka yang lebih kompleks.

Aset dan kewajiban

Aset adalah sumber daya ekonomi yang digunakan bisnis untuk memulai dan menjalankan operasinya. Sebaliknya, liabilitas adalah kewajiban ekonomi yang ditimbulkan suatu bisnis kepada entitas ekonomi selain pemiliknya dan / atau investor untuk memperoleh asetnya. Baik aset dan kewajiban dapat diklasifikasikan sebagai "lancar" atau "tetap." Lancar berarti bahwa item tersebut diperkirakan akan bertahan kurang dari satu tahun, sementara tetap berarti bahwa item itu diperkirakan akan bertahan lebih dari satu tahun.

Neraca keuangan

Neraca adalah laporan keuangan yang digunakan untuk membuat daftar dan merinci semua aset, kewajiban, dan ekuitas yang dimiliki bisnis pada satu titik waktu tertentu. Neraca dibangun berdasarkan prinsip dasar bahwa jumlah aset sama dengan jumlah liabilitas dan ekuitas, yang menyatakan bahwa bisnis dapat memperoleh sumber dayanya dengan menggunakan utang atau sumber daya yang diinvestasikan pemilik. Neraca memberikan semua informasi yang diperlukan untuk menghitung modal bank untuk poin-poin spesifik dalam waktu yang ditentukan.

Modal Bank

Modal bank mewakili nilai yang diinvestasikan di bank oleh pemilik dan / atau investornya. Ini dihitung sebagai jumlah aset bank dikurangi jumlah kewajiban bank, atau sama dengan ekuitas bank. Modal bank dapat dianggap sebagai estimasi kasar dari nilai yang dapat diharapkan pemilik dan / atau investor bank untuk pulih kembali jika bank melikuidasi asetnya dan menggunakan uang itu untuk melunasi kewajibannya - semakin tinggi modal bank, semakin banyak pemilik dan / atau investor dapat memulihkan diri. Namun, dengan sendirinya, modal bank tidak terlalu berguna dalam mengukur kekuatan keuangan bank karena hanya satu angka keuangan dan tidak mengatakan apa-apa tentang risiko yang telah diambil oleh lembaga.

Persyaratan Modal Bank

Bank dapat memperoleh keuntungan baik dengan meminjamkan atau menginvestasikan uang tunai yang disimpan di dalamnya oleh klien mereka. Dengan demikian, bank memiliki insentif yang kuat untuk tidak memegang deposito tetapi, pada saat yang sama, perlu memegang persentase deposito yang cukup untuk menyimpan cukup uang tunai untuk memenuhi setiap penarikan yang dilakukan oleh klien mereka. Regulator juga menetapkan persyaratan modal yang dirancang untuk memastikan bahwa bank dapat tetap beroperasi terlepas dari kerugian pasar dan dengan demikian mencegah pelarian pada bank yang sama. Meskipun modal bank tidak digunakan sebagai persyaratan modal itu sendiri, modal bank sering digunakan untuk menghitung angka-angka tersebut termasuk apa yang disebut modal Tier 1, angka yang mewakili kekuatan keuangan inti bank.