Apakah Pajak Penghasilan Karyawan Dibebaskan?

Selama menjalankan bisnis, seorang karyawan mungkin perlu membeli alat atau persediaan, izin atau barang-barang lain yang diperlukan atas nama majikannya. Dia mungkin perlu mengendarai kendaraannya sendiri dari satu tempat ke tempat lain untuk menyelesaikan pekerjaan yang ditugaskan oleh majikannya. Ketika karyawan menggunakan uangnya sendiri untuk membeli barang untuk majikannya, ia mungkin berhak untuk mengganti biaya ini. Bagaimana perusahaan memperlakukan penggantian biaya ini akan menentukan apakah penggantian biaya dibebaskan dari pajak atau dilaporkan sebagai pendapatan pada akhir tahun.

Rencana Akuntabilitas IRS

Karyawan yang bekerja di perusahaan yang memberikan penggantian kepada karyawan berdasarkan rencana yang bertanggung jawab harus memenuhi tiga kriteria. Semua pengeluaran harus memiliki koneksi bisnis dan dipertimbangkan oleh IRS sebagai biaya yang dapat dikurangkan yang dikeluarkan saat melakukan pekerjaan Anda; Anda harus bertanggung jawab kepada atasan Anda untuk pengeluaran ini dalam periode yang ditentukan; dan penggantian atau tunjangan berlebih harus dikembalikan ke perusahaan Anda - lagi dalam periode yang ditentukan. IRS mensyaratkan biaya yang dihitung dalam 60 hari sejak terjadinya. Pengembalian kelebihan apa pun membutuhkan pembayaran dalam 120 hari sejak terjadinya berdasarkan pedoman IRS untuk memenuhi syarat berdasarkan rencana yang bertanggung jawab. Jika ini adalah cara perusahaan Anda beroperasi, maka pengeluaran ini tidak akan dimasukkan sebagai pendapatan pada W-2 Anda yang diajukan pada akhir tahun oleh majikan Anda.

Paket IRS Tidak Bertanggung Jawab

IRS mendefinisikan rencana yang tidak bertanggung jawab sebagai rencana pengaturan tunjangan pengeluaran atau penggantian bisnis karyawan tidak memenuhi satu atau lebih dari tiga aturan yang tercantum dalam Rencana Akuntabilitas. Barang-barang yang termasuk dalam kategori ini termasuk penggantian untuk pengeluaran bisnis yang berhubungan dengan majikan yang tidak dapat dikurangkan, seperti penggantian makan saat bekerja lembur di kantor. Jika perusahaan mengganti Anda untuk makan sambil bekerja lembur di kantor, Anda harus memasukkan penggantian itu sebagai penghasilan kena pajak pada W-2 Anda pada akhir tahun di lokasi yang sesuai pada formulir. Jika Anda tidak yakin tentang bagaimana penggantian biaya diperlakukan atau apakah perusahaan Anda beroperasi berdasarkan rencana yang bertanggung jawab atau tidak bertanggung jawab, tanyakan kepada majikan Anda.

Biaya perjalanan

IRS mempertimbangkan biaya perjalanan yang Anda keluarkan saat bekerja atas nama atasan Anda berdasarkan rencana yang bertanggung jawab, dan tidak dikenakan pajak selama perusahaan memenuhi tiga persyaratan kualifikasi dalam periode yang ditentukan yang ditangani oleh IRS. Jika perusahaan menyediakan uang muka untuk biaya yang dikeluarkan saat bepergian, bayar kembali uang yang tidak digunakan dalam 120 hari sejak tanggal penerbitan, atau perusahaan harus memasukkan itu sebagai penghasilan kena pajak pada W-2 Anda pada akhir tahun.

Paket Tanpa Penggantian

Ketika atasan Anda tidak memberikan penggantian untuk biaya terkait bisnis yang Anda keluarkan, maka Anda berhak untuk merinci pengeluaran tersebut untuk pengembalian pajak Anda untuk tahun yang bersangkutan. Metode ini mengharuskan Anda menyimpan semua kwitansi dan informasi untuk ditinjau minimal tujuh tahun. Untuk mengajukan pengurangan terperinci yang terkait dengan bisnis, IRS meminta Anda mengisi Formulir 2106 atau 2106-EZ dan merinci pengurangan Anda untuk mengurangi pengeluaran bisnis Anda, dan memasukkan ini dengan pengembalian pajak tahunan Anda.