Apa Itu Analisis Laporan Keuangan?

Analisis laporan keuangan membandingkan rasio dan tren yang dihitung dari data yang ditemukan pada laporan keuangan. Rasio keuangan memungkinkan Anda membandingkan kinerja bisnis Anda dengan rata-rata industri atau dengan pesaing tertentu. Perbandingan ini membantu mengidentifikasi kekuatan dan kelemahan keuangan.

Rasio keuangan

Rasio keuangan masuk dalam empat kategori pengukuran keuangan: "profitabilitas, pemanfaatan aset, likuiditas, dan pemanfaatan utang, " kata Stanley Block dan Geoffrey Hirt dalam "Yayasan Manajemen Keuangan."

Rasio Profitablility

Rasio profitabilitas mengukur laba yang direalisasikan dari berbagai sumber keuangan. Mereka adalah margin laba, laba atas aset dan laba atas ekuitas. Untuk menghitung rasio ini, bagilah laba bersih dengan penjualan, total aset, atau ekuitas pemegang saham.

Rasio Pemanfaatan Aset

Rasio pemanfaatan aset menentukan seberapa efisien aset perusahaan dikelola. Rasio ini adalah perputaran piutang, periode penagihan rata-rata, perputaran persediaan, perputaran aktiva tetap dan perputaran total aset. Kecuali untuk periode pengumpulan rata-rata, semua rasio di atas dihitung dengan membagi penjualan dengan kategori aset yang disebutkan dalam judul rasio.

Rasio Likuiditas

Rasio likuiditas mengukur jumlah aset yang dapat segera dikonversi menjadi uang tunai. Rasio ini sering digunakan bersama dengan laporan arus kas untuk menentukan kemampuan perusahaan untuk membayar kreditornya. Rasio likuiditas adalah rasio lancar dan cepat - aset lancar dan aset cepat dibagi dengan kewajiban lancar.

Rasio Penggunaan Utang

Seperti rasio pemanfaatan aset, rasio pemanfaatan utang mengukur seberapa efisien suatu perusahaan menggunakan utangnya. Rasio-rasio ini adalah utang terhadap total aset, kali bunga diperoleh dan cakupan biaya tetap. Hutang terhadap total aset dihitung seperti yang dinyatakan, sementara yang lain sedikit berbeda - pendapatan sebelum bunga dan pajak dibagi dengan bunga dan pendapatan sebelum biaya tetap dan pajak dibagi dengan biaya tetap.

Analisis Tren

Analisis tren memungkinkan Anda membandingkan kinerja perusahaan selama periode waktu tertentu. Sebagai contoh, selama lima tahun, manajer dapat membandingkan bagaimana margin keuntungan mereka meningkat atau memburuk. Analisis lengkap juga harus mencakup standar industri.