Apa yang Terjadi Ketika Bisnis Membawa Kerugian?

Bisnis ada untuk menghasilkan uang, bukan untuk kehilangannya, tetapi dalam beberapa tahun, mengambil kerugian tidak dapat membantu. Ketika itu terjadi, pemilik bisnis memiliki opsi yang berbeda, berdasarkan pada bagaimana struktur perusahaan, bagaimana laporan keuangan masa lalu terlihat dan apa yang diharapkan untuk melihat dalam waktu dekat. Layanan Pendapatan Internal memungkinkan perusahaan untuk menggunakan kerugian ini untuk mengurangi kewajiban pajak saat ini, masa lalu dan masa depan - sampai batas tertentu.

Pengembalian Individual

Banyak bisnis kecil, terutama yang baru saja diluncurkan, disusun dengan cara yang memungkinkan pemilik dan pemegang saham mereka untuk memasukkan kerugian bisnis ke dalam arsip pribadi mereka. Pemilik tunggal membayar pajak bisnis bersama dengan pengembalian pajak perorangan, termasuk pendapatannya beserta pajaknya sendiri pada formulir 1040 tahunannya. Jika bisnisnya mengalami kerugian, itu dikurangkan dari pendapatannya yang lain selama tahun itu, atau pendapatan dari anggota keluarga lainnya pada pengembalian bersama. Bisnis yang beroperasi sebagai korporasi LLC, S, atau kemitraan beroperasi dengan cara yang sama, dengan untung dan rugi diambil dari pengembalian pribadi pemegang saham alih-alih sebagai imbalan untuk bisnis sebagai entitasnya sendiri.

Pay It Forward (Atau Kembali)

Jika kerugian bisnis Anda melebihi semua penghasilan Anda dari semua sumber Anda yang lain, Anda beroperasi dengan rugi operasi bersih, sering disingkat NOL. Ini terjadi ketika kerugian Anda dinyatakan pada formulir Jadwal C Anda sebagai pemilik tunggal, atau jumlah yang diteruskan ke pengembalian pribadi Anda dari LLC, S korp atau kemitraan, membuat Anda dengan penghasilan kotor disesuaikan negatif. Tambahkan kembali pengurangan non-bisnis yang melebihi AGI Anda, seperti dari pembebasan pribadi, sumbangan amal, atau kerugian modal non-bisnis. Jika angka itu masih negatif, Anda dapat membawa kerugian itu kembali hingga dua tahun, mengajukan pengembalian dana atau mengajukan pengembalian yang diamandemen dan menghilangkan sisa kerugian dari penghasilan itu. Anda juga dapat membawa kerugian ke depan hingga 20 tahun.

C Korporasi

Dalam sebuah perusahaan C, kerugian menjadi milik perusahaan dan bukan individu. Oleh karena itu, ia tidak dapat memberikan kerugian kepada pemegang sahamnya untuk melewati pengembalian individu mereka. Sebagai gantinya, perusahaan C harus membawa kembali kerugian terhadap keuntungan sebelumnya atau meneruskan sampai memiliki pendapatan yang cukup untuk mengurangi kerugian tahun sebelumnya. Setiap jumlah akumulasi harus dicantumkan pada formulir Jadwal K perusahaan. Perusahaan AC juga diizinkan untuk meminta perpanjangan untuk membayar pajak tahun berjalan jika mengharapkan NOL di tahun berikutnya dengan mengisi Formulir IRS 1138.

Tekanan untuk Untung

IRS tidak mengizinkan bisnis mengklaim kerugian selamanya. Aturan umumnya adalah bahwa operasi Anda memenuhi syarat sebagai bisnis jika menunjukkan laba tiga kali dalam periode lima tahun. Kalau tidak, itu dianggap hobi, menghasilkan perlakuan yang berbeda pada waktu pajak. Jika bisnis Anda adalah satu-satunya sumber pendapatan utama Anda, IRS juga dapat melihat lebih dekat pada pengembalian Anda jika ia menunjukkan kerugian terlalu sering, bertanya-tanya bagaimana Anda mempertahankan standar hidup Anda dengan pendapatan negatif. Menyimpan catatan terperinci yang membuktikan kerugian bisnis dapat membantu mendukung kasus Anda seandainya IRS memilih untuk mengaudit pengembalian Anda.