Berbagai Bagian Kegiatan Operasi dalam Laporan Arus Kas

Laporan arus kas unik karena faktanya hanya menyoroti transaksi tunai aktual yang telah dicatat perusahaan, tidak seperti sebagian besar laporan keuangan yang mengikuti metode akuntansi akrual. Setiap bagian dari pernyataan ini berfokus pada aspek bisnis yang berbeda, dan memahami apa yang menjadi miliknya di mana dapat membuat perbedaan antara pandangan yang akurat pada posisi tunai Anda atau banyak kebingungan seputar kinerja keuangan perusahaan secara keseluruhan.

Penjualan dan Layanan

Baris pertama dari bagian operasi dari laporan arus kas berfokus pada pendapatan yang diperoleh dari kegiatan penjualan dan layanan. Ini mencerminkan kegiatan penghasil utama pendapatan perusahaan. Baris kedua menyoroti pendapatan lain yang dihasilkan melalui cara lain seperti pendapatan bunga, pendapatan sewa, biaya layanan atau transaksi serupa.

Biaya Sewa

Baris berikutnya memulai bagian pengeluaran. Baris pengeluaran pertama mengidentifikasi biaya sewa yang dibayarkan selama periode tersebut. Ini termasuk gedung kantor, gudang dan tanah atau bangunan lain yang disewakan perusahaan. Cantumkan jumlah total biaya sewa yang sebenarnya dibayarkan selama periode pelaporan di sini.

Pembayaran Karyawan

Untuk bisnis yang memiliki karyawan, biaya penggajian biasanya merupakan persentase yang substansial dari total pengeluaran. Tuliskan daftar gaji yang sebenarnya dibayarkan selama periode pelaporan pada jalur terpisah di bawah biaya sewa. Jangan menyertakan jumlah gaji yang masih harus dibayar atau ditangguhkan, atau akrual untuk pajak gaji.

Beban Operasional Lainnya

Baris terakhir dari pengeluaran termasuk biaya operasi lainnya yang tidak termasuk dalam kategori sebelumnya. Ini termasuk pembayaran untuk biaya overhead seperti utilitas serta biaya untuk persediaan, layanan pemeliharaan, dan apa pun yang diperlukan dalam perjalanan operasi perusahaan Anda. Hanya sertakan pengeluaran yang benar-benar dibayarkan selama periode tersebut.

Baris Ringkasan

Baris terakhir dari bagian operasi dari laporan arus kas diberi label "Kas yang disediakan oleh kegiatan operasi" dan harus mencerminkan jumlah dari empat bagian. Dalam situasi yang ideal, perusahaan harus menghasilkan lebih banyak uang tunai dalam periode tertentu daripada yang dihabiskannya, menunjukkan arus kas yang menguntungkan dan dikelola dengan baik.

Pesan Populer