Penjelasan Laporan Arus Kas

Laporan arus kas adalah salah satu dari empat laporan keuangan utama untuk bisnis. Pernyataan ini merinci transaksi tunai aktual untuk periode waktu tertentu, baik yang masuk maupun yang keluar. Ini adalah bagian penting dari proses pelaporan keuangan karena merupakan cerminan dari stabilitas keuangan perusahaan. Sebuah perusahaan yang menghabiskan lebih banyak uang daripada yang dibawa akan cepat menghabiskan sumber daya keuangan. Gunakan laporan arus kas untuk memantau aktivitas kas sehingga Anda dapat menangkap masalah sebelum menjadi signifikan.

Kegiatan operasi

Bagian pertama dari laporan arus kas mencantumkan transaksi terkait operasi. Bagian ini mengidentifikasi apakah perusahaan menghasilkan uang dari kegiatan sehari-hari atau tidak. Daftar uang tunai yang diterima langsung dari pelanggan di baris pertama. Baris berikutnya harus mencakup uang tunai tambahan yang diterima dari operasi reguler. Ini dapat mencakup bunga yang diterima, uang tunai yang diterima untuk layanan dan pembayaran yang masuk untuk properti sewaan. Selesaikan bagian operasi dengan setiap dan semua biaya yang dibayarkan untuk biaya operasi. Sebutkan hanya pengeluaran yang benar-benar dibayarkan, karena laporan arus kas berfokus pada kas yang berpindah tangan. Hal-hal seperti sewa, penggajian, dan utilitas memenuhi syarat di bagian ini.

Kegiatan Investasi

Bagian kedua mencakup semua perincian arus kas masuk dan pengeluaran untuk kegiatan terkait investasi. Ini menggambarkan keberhasilan atau kegagalan keputusan investasi dalam hal menghasilkan pendapatan dari kegiatan ini. Termasuk informasi investasi jangka panjang serta bangunan, kendaraan, peralatan dan furnitur. Aktivitas neraca untuk aset jangka panjang Anda dapat digunakan untuk menentukan beberapa data untuk bagian ini.

Aktivitas Pembiayaan

Buatlah daftar kewajiban jangka panjang seperti wesel dan hutang obligasi di bagian aktivitas pendanaan. Bagian ini juga merupakan tempat untuk transaksi yang mengubah saldo akun laba ditahan. Bagian ini menggambarkan perubahan ketersediaan uang tunai dari pembiayaan, yang membantu investor dan pemilik bisnis menentukan apakah kegiatan pembiayaan membantu dalam menghasilkan uang tunai bagi perusahaan. Seiring dengan perubahan ekuitas atau laba ditahan, fluktuasi dalam akun neraca kewajiban jangka panjang memberikan perincian untuk bagian ini.

detil tambahan

Bagian terakhir dari pernyataan arus kas mencakup rincian tambahan tentang pembayaran bunga dan pajak serta segala sesuatu yang substansial tetapi tidak termasuk aktivitas tunai. Transaksi seperti transfer saham dan obligasi tercantum di sini. Identifikasi setiap kegiatan bisnis yang dapat mempengaruhi kas perusahaan atau kondisi keuangan.